Kebanyakan orang mengalami sedikit pengalaman berurusan dengan apa yang berlaku selepas kematian mereka yang tersayang dan mereka dilantik sebagai Wakil Peribadi / Executor untuk menyelesaikan hartanya. Tujuan panduan ini adalah untuk memberikan gambaran umum mengenai enam langkah yang diperlukan untuk mengesahkan harta pusaka.
01 Langkah 1 Penyelesaian Harta Tanah - Inventori
Sebelum dilantik untuk berkhidmat sebagai Wakil Peribadi / Pelaksana, langkah pertama dalam menguji harta pusaka adalah mencari semua dokumen perancangan harta tanah dan dokumen penting lain.
Dokumen perancangan harta tanah boleh merangkumi Wasiat dan Perjanjian Terakhir , pengebumian, pembakaran mayat, pengebumian atau arahan peringatan, dan / atau Amanah Kehidupan yang Boleh Dilaraskan . Dokumen asal hendaklah disimpan di tempat yang selamat sehingga mereka dapat diberikan kepada peguam estet.
Kertas-kertas penting yang merosakkan itu termasuk maklumat mengenai aset yang telah hilang, termasuk penyata bank dan broker, sijil stok dan bon, polisi insurans hayat, rekod korporat, tajuk kereta dan kapal, dan perbuatan; dan maklumat mengenai hutang hutang, termasuk bil utiliti, bil kad kredit, gadai janji, pinjaman peribadi, bil perubatan dan bil pengebumian. Rujuk Dokumen Apa yang Dibutuhkan Selepas Seseorang Mati? untuk senarai terperinci mengenai dokumen-dokumen tertentu yang perlu ditempatkan. Dari dokumen-dokumen ini, senarai harus dibuat dari apa yang dimiliki dan dipotong oleh pemilik, bagaimana setiap aset bertajuk (dalam nama individu yang patuh, sebagai penyewa yang sama , dalam nama bersama , atau dalam kepercayaan), dan, untuk aset dan hutang yang mempunyai pernyataan, nilai aset atau hutang yang disenaraikan pada penyata dan tarikh penyata tersebut. Di samping itu, pulangan cukai pendapatan tiga tahun sebelum ini akan diketepikan.
Sebaik sahaja dokumen-dokumen penting itu telah diselesaikan, yang berikutnya adalah untuk bertemu dengan peguam estet untuk membuka ladang dengan mahkamah probet.
02 Langkah 2 Penyelesaian Harta Tanah - Membuka Estet Probate
Apabila dokumen undang-undang dan dokumen penting lainnya telah disusun, langkah seterusnya dalam menguji harta pusaka adalah untuk bertemu dengan seorang peguam estet untuk secara rasmi membuka ladang probet dengan mahkamah probet. Rujuk Panduan Langkah demi Langkah Membuka Estat Probate untuk panduan terperinci tentang cara membuka ladang probet.
Apabila peguam estet telah mendapat maklumat yang mencukupi untuk merangka dokumen mahkamah yang diperlukan untuk membuka ladang probet, orang yang dinamakan sebagai Wakil Peribadi / Pelaksana dalam Wasi Terakhir dendam dan penerima yang dinamakan dalam Will, atau, jika tidak ada Wasi Terakhir, maka ahli waris yang meninggal dunia dalam undang-undang , akan diminta untuk menyemak dan menandatangani dokumen yang diperlukan untuk membuka ladang probet. Walaupun dokumen-dokumen ini berbeza-beza dari negeri ke negara, atau bahkan dari daerah ke daerah dalam keadaan yang sama, mereka biasanya akan termasuk yang berikut:
- Petisyen untuk Pentadbiran Probate
- Sumpah dan Penerimaan Perwakilan / Pelaksana Peribadi
- Pelantikan Agen Pemastautin
- Joinder, Pengecualian, dan Persetujuan
- Petisyen untuk Mengecualikan Bon
- Pesanan Admitting Akan Probate
- Perintah Melantik Perwakilan Peribadi / Pelaksana
- Order Waiving Bond
- Surat Pentadbiran / Surat Perjanjian
Sebaik sahaja ladang probet telah dibuka dengan mahkamah probet, langkah seterusnya adalah untuk menetapkan tarikh nilai kematian untuk semua harta rampasan.
03 Langkah 3 Penyelesaian Harta Tanah - Nilai Aset Jatuh
Semua institusi kewangan di mana harta rusa yang terletak mesti dihubungi untuk mendapatkan tarikh kematian. Bagi aset termasuk hartanah, kesan peribadi termasuk perhiasan, karya seni, dan koleksi, dan perniagaan yang rapat, mereka perlu dinilai oleh penilai profesional.
Walaupun mahkamah probet hanya akan memerlukan tarikh nilai kematian untuk aset probet putus yang akan disenaraikan di inventori harta tanah, jika harta rusa tersebut dikenakan cukai untuk tujuan cukai kematian persekutuan dan / atau negara, maka tarikh nilai kematian juga perlu ditubuhkan untuk aset bukan probet yang tidak sah termasuk yang dimiliki sebagai penyewa oleh keseluruhan atau penyewa bersama dengan hak untuk bertahan hidup , dibayar atas kematian dan pemindahan atas akaun kematian , insurans hayat, akaun persaraan termasuk IRA dan 401 (k), dan anuiti. Rujuk kepada Apakah Aset Bukan Probet dan Adakah Mereka Termasuk di Harta Anda? untuk menentukan apa, jika ada, aset bukan probet yang dimiliki oleh orang yang didakwa.
Setelah tarikh nilai kematian telah ditentukan untuk aset rampasan, langkah seterusnya adalah untuk membayar bil terakhir dan perbelanjaan berterusan untuk mentadbir harta pusaka.
04 Langkah 4 Penyelesaian Harta Tanah - Membayar Bil Akhir dan Perbelanjaan Ladang
Ia adalah tugas Perwakilan Pribadi untuk mengetahui apa tagihan dendam yang terhutang pada masa kematian, menentukan apakah tagihan itu sah, dan kemudian bayar tagihan. Wakil Pribadi juga akan bertanggungjawab untuk membayar perbelanjaan yang sedang berjalan untuk pentadbiran harta pusaka, termasuk yuran guaman, yuran perakaunan, utiliti, premium insurans, dan pembayaran hipotek.
Sebaik sahaja Wakil Peribadi / Pelaksana telah membayar bil terakhir dan membiayai perbelanjaan perladangan, langkah seterusnya ialah membayar apa-apa cukai pendapatan dan cukai kematian yang mungkin kena dibayar.
05 Langkah 5 Penyelesaian Harta Tanah - Cukai Bayar
Sebaik sahaja Wakil Peribadi / Pelaksana telah membayar bil akhir dan mempunyai perbelanjaan estet di bawah kawalan, langkah seterusnya dalam mengesahkan harta pusaka adalah membayar apa-apa cukai pendapatan dan cukai kematian yang mungkin kena dibayar.
Wakil Peribadi / Pelaksana perlu menyediakan dan memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan dan / atau negara akhir yang terakhir dan membayar apa-apa cukai yang mungkin perlu dibayar tepat pada masanya. Pulangan cukai persekutuan akhir (IRS Form 1040) akan jatuh tempo pada 15 April tahun ini selepas tahun kematian.
Selain dari memfailkan pulangan cukai pendapatan terakhir, jika harta pusaka memperoleh penghasilan semasa pentadbiran, maka Perwakilan Pribadi / Pelaksana perlu menyediakan dan memfailkan semua pulangan cukai persekutuan persekutuan yang diperlukan ( IRS Form 1041 ) serta apa-apa yang diperlukan pulangan cukai harta pusaka negeri.
Sekiranya harta rampasan itu dikenakan cukai bagi tujuan cukai persekutuan dan / atau negeri , maka Wakil Peribadi / Pelaksana akan bertanggungjawab untuk menyediakan dan memfailkan penyata cukai persekutuan persekutuan (IRS Form 706) dan / atau cukai tanah dan / kembali, dan membayar bil cukai.
Ambil perhatian bahawa sesetengah ladang mungkin dikehendaki memfailkan cukai tanah persekutuan persekutuan walaupun tiada cukai harta tanah akan dibayar. Rujuk Kapan Adakah Pulangan Cukai Harta Persekutuan Diperlukan Dihantarkan? untuk menentukan sama ada Borang 706 diperlukan untuk difailkan untuk estet rusa.
Rujuk Apa Jenis Cukai Yang Disebabkan Selepas Seseorang Mati? untuk panduan kepada pelbagai jenis cukai yang mungkin perlu dibayar dan pulangan cukai yang perlu difailkan.
Apabila semua cukai pendapatan dan isu cukai harta telah diselesaikan, langkah terakhir untuk menyelesaikan harta pusaka adalah untuk membuat pengagihan apa yang tersisa kepada penerima harta pusaka.
06 Langkah 6 Penyelesaian Harta Tanah - Mengedarkan dan Menamatkan
Sebelum membuat apa-apa pengedaran kepada benefisiari ladang, Wakil Peribadi / Pelaksana mesti memastikan bahawa setiap perbelanjaan pentadbiran harta tanah dan semua cukai telah dibayar, atau aset yang cukup telah ditetapkan untuk membayar bil dan cukai akhir. Jika tidak, jika Perwakilan Peribadi / Pelaksana memilih untuk membuat pengagihan kepada penerima harta pusaka tetapi belanja datang kemudian, maka Perwakilan Pribadi / Pelaksana perlu membayar belanja ini dari poketnya sendiri.
Sekiranya pentadbiran harta pusaka dijangka mengambil masa lebih dari satu tahun, maka Wakil Peribadi / Pelaksana hendaklah bekerja rapat dengan peguam estet dan akauntan untuk merancang untuk mengetepikan aset yang mencukupi untuk membayar perbelanjaan estet yang berterusan dan membuat pengagihan kepada penerima harta pusaka di pelbagai peringkat.