Walaupun ketika musim cukai tidak begitu dekat, orang yang menubuhkan amanah yang boleh dibatalkan mempunyai banyak persoalan tentang bagaimana menangani pulangan cukai amanah hidup dan nombor ID cukai. Peraturan untuk amanah ini sebenarnya cukup sederhana, sekurang-kurangnya jika dibandingkan dengan keperluan cukai untuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan.
Boleh Dibapti vs. Amanah Tidak Boleh Dibatalkan
Pertama, ia membantu memahami perbezaan utama antara amanah hidup yang boleh dibatalkan dan tidak boleh dibatalkan .
Apabila anda membentuk amanah yang tidak dapat ditarik balik, anda kemudian mengetepikan. Anda tidak boleh bertindak sebagai pemegang amanah. Anda tidak lagi mengawal harta yang telah anda pindahkan ke dalam amanah itu. Ia tidak lagi milik anda - ia kepunyaan kepercayaan sekarang dan anda tidak boleh mengambilnya kembali. Oleh itu, nama "tidak boleh dibatalkan." Dengan sangat sedikit pengecualian, anda tidak boleh membatalkan kepercayaan jenis ini. Ia diukir dalam batu.
Itulah sebabnya kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan anda dianggap berbeza pada waktu cukai. Untuk kebanyakan tujuan, anda adalah amanah yang boleh dibatalkan. Anda mempunyai kawalan penuh terhadap aset yang anda masukkan ke dalamnya. Anda boleh membawa mereka kembali ke pemilikan anda jika anda mahu. Anda boleh menjualnya atau memberikannya. Mereka tetap menjadi milik kamu
Amanah Hidup Boleh Dilaraskan Anda pada Masa Cukai
Secara umum, anda tidak perlu memfailkan IRS Form 1041 , Pulangan Cukai Pendapatan AS untuk Estates dan Amanah, untuk kepercayaan hidup anda yang boleh dibatalkan - sekurang-kurangnya tidak selama anda masih hidup dan berkhidmat sebagai pemegang amanah.
Nombor pengenalan cukai amanah adalah nombor Jaminan Sosial anda sendiri kerana anda masih memiliki semua aset yang dimiliki secara teknikal dari segi kepercayaan.
Semua faedah, dividen dan pendapatan lain yang diperolehi oleh aset tersebut dilaporkan kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri untuk pulangan cukai anda sendiri. Semua pendapatan yang diperolehi oleh amanah hidup boleh bayar anda dilaporkan pada Borang 1040 peribadi anda, bukan pada pulangan cukai amanah yang boleh dibatalkan.
Yang mengatakan, terdapat beberapa sebab mengapa nombor ID cukai berasingan mungkin diperlukan untuk kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan. Gg
Sekiranya Anda Menjadi Kurang Upaya
Sekiranya anda menjadi kurang upaya mental, pemegang amanah anda - individu yang anda namakan untuk melangkah dan menguasai amanah untuk anda jika anda tidak lagi mampu mengurus urusan anda sendiri - mungkin perlu mendapatkan nombor ID cukai yang berasingan untuk kepercayaan anda. Nombor berasingan ini dipanggil "Nombor Pengenalan Majikan" atau "EIN" untuk pendek.
Ini secara umumnya bergantung pada keadaan yang tidak pasti tentang ketidakupayaan anda dan pada siapa anda telah menamakan sebagai pemegang amanah pengganti anda. Dia boleh memutuskan bahawa perlu mendapatkan EIN untuk kepercayaan anda supaya dia dapat memenuhi kewajiban fidusiari terbaiknya atau membatasi tanggungjawab peribadinya sendiri untuk membayar bil cukai pendapatan anda. Tidak ada peraturan yang melarang dia daripada berbuat demikian. Jika permintaan EIN untuk amanah, dia mesti memfailkan pulangan cukai pendapatan berasingan untuk menggunakan Borang 1041. Pulangan ini akan dibayar pada tarikh yang sama dengan Borang 1040 peribadi anda.
Kadang-kadang Ia Hanya untuk Kelebihan Anda
Peguam perumahan anda mungkin menentukan bahawa ia adalah untuk kelebihan anda untuk mendapatkan EIN untuk kepercayaan anda untuk beberapa sebab, dan anda kemudian melaporkan semua pendapatannya secara berasingan pada Borang 1041.
Ini boleh bergantung kepada keadaan peribadi yang rumit. Anda tidak perlu melaporkan pendapatan dan kerugian atas kepulangan peribadi anda, dan kadang-kadang lebih baik untuk tidak berbuat demikian, tetapi anda akan membayar apa-apa cukai yang perlu, sama, sama ada secara peribadi atau di luar tabung amanah.
Sekiranya anda memerlukan EIN untuk kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan, anda boleh mendapatkan satu talian dengan menggunakan Penolong EIN IRS. Bagaimanapun, berunding dengan wakil perancang harta tanah untuk memastikan bahawa berbuat demikian adalah untuk kepentingan terbaik anda. Jika tidak, masa dan usaha yang dibelanjakan mungkin merumitkan hidup anda pada masa cukai.