Banyak yang boleh bergantung kepada berapa lama anda memegang dana bersama
Anda tidak boleh menganggap bahawa anda akan menerima potongan cukai persekutuan penuh mengenai jumlah sumbangan dana bersama anda.
Walaupun sesetengah pembayar cukai dapat memotong hadiah ini untuk amal sepenuhnya, yang lain adalah terhad. Terdapat beberapa sebab umum mengapa potongan cukai hadiah amal dana bersama mungkin kurang dari 100 peratus.
Tempoh Memegang dan Sumbangan Amal Dana Bersama
Sekiranya anda memberikan saham yang dihargai oleh dana bersama anda kepada badan amal yang layak tetapi anda memegang saham itu selama 12 bulan atau kurang, potongan cukai anda akan terhad kepada jumlah yang anda melabur dalam dana atau kos yang diselaraskan jika asas kosnya kurang daripada nilai pasaran penuh hadiah itu. Asas kos yang diselaraskan adalah asas kos selepas mengambil kira perkara seperti pengagihan modal.
Berikut adalah contoh dari apa yang berlaku jika anda memegang dana kurang daripada setahun:
- Anda melabur $ 1,500 dalam dana bersama.
- Beberapa bulan kemudian dana itu bernilai $ 2,000.
- Anda hadiah bernilai penuh $ 2,000 kepada amal kesukaan anda 11 bulan selepas anda membeli dana.
- Potongan cukai, dengan asumsi anda memenuhi beberapa kelayakan lain, terhad kepada $ 1,500, jumlah awal yang dilaburkan.
Had AGI
Jika anda memegang saham selama lebih daripada 12 bulan, anda mungkin layak untuk menolak nilai pasaran penuh hadiah untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan, walaupun dalam tempoh beberapa tahun.
Jika anda memberi saham dana bersama yang anda jangka panjang-sekurang-kurangnya 12 bulan dan satu hari-potongan cukai anda adalah terhad kepada 30 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Sekiranya anda mempunyai dana bersama yang anda jangka jangka pendek selama 12 bulan atau kurang, siling pada potongan itu adalah sehingga 50% daripada AGI anda.
Dan ini sedikit berita baik. Sekiranya anda menghadapi had AGI, anda dibenarkan membawa bahagian pemotongan yang tidak digunakan sehingga lima tahun. Ini bermakna anda boleh memotong tahun depan apa yang anda tidak boleh memotong tahun ini, tertakluk kepada peraturan yang sama.
Potongan Perkara dan Derma Amal Dana Bersama
Jika anda memberikan saham dana bersama anda kepada badan amal dan ingin menuntut potongan cukai, anda mesti merumuskan potongan anda di Jadual A dan menyerahkan jadual dengan 1040 anda. Anda tidak boleh menuntut potongan standard.
Ini tidak berfaedah bagi setiap pembayar cukai. Anda mungkin mendapati bahawa jumlah potongan standard yang anda berhak berdasarkan status pemfailan anda sebenarnya lebih besar daripada jumlah semua potongan item anda. Dalam kes ini, anda akan membayar IRS lebih daripada yang anda perlu jika anda terperinci.
Anda Mesti Berikan Kepada Amal yang Layak
Perlu diingat juga bahawa anda tidak boleh hanya memberikan dana bersama kepada jiran anda dan kecuali untuk menuntut potongan cukai untuk kemurahan hati anda.
Hanya organisasi tertentu yang diluluskan oleh IRS untuk menerima derma amal yang boleh ditolak cukai. IRS menawarkan pangkalan data amal yang boleh dicari yang layak.
Amal yang paling terkenal layak, seperti Good Will atau United Way, serta institusi keagamaan, sekolah bukan keuntungan, kemudahan penjagaan kesihatan dan pertubuhan responder pertama. Tetapi periksa IRS untuk memastikan bahawa amal yang anda fikirkan dalam membuat senarai. Anda boleh memasukkan nama amal dan laman web IRS akan mencari dan memberitahu anda sama ada ia layak.
Satu Firman Akhir mengenai Sumbangan Amal Dana Bersama
Undang-undang cukai sering berubah dan individu boleh berhadapan dengan keadaan cukai pendapatan yang berbeza dari tahun ke tahun. Hubungi penyedia cukai anda untuk menentukan sama ada batasan di atas dan batasan lain dikenakan dalam keadaan anda.
Penafian: Maklumat di laman web ini disediakan untuk tujuan perbincangan sahaja, dan tidak sepatutnya disalah anggap sebagai nasihat cukai atau nasihat pelaburan. Dalam keadaan apa-apa maklumat ini mewakili syor untuk membeli atau menjual sekuriti.