Berapa Banyak Anggaran Cukai Sekiranya Anda Membayar?
Anggaran Masa Tertakluk kepada Cukai
Pembayaran cukai yang dianggarkan berkuat kuasa setiap suku tahun pada 15 April, 15 Jun, 15 September dan 15 Januari. Beberapa pembayar cukai membayar lebih kerap. Anda boleh membuat pembayaran bulanan jika anda menginginkan jumlah cukai tetap dimasukkan dalam belanjawan bulanan anda. Sekiranya anda perlu melangkau pembayaran bulanan, anda boleh menyesuaikan pembayaran anggaran anda yang berikutnya untuk menutup kekurangan tersebut.
Penalti Cukai Anggaran
Jika anda tidak membuat anggaran pembayaran dan berakhir dengan IRS pada akhir tahun, penalti lazimnya terpakai. Penalti cukai yang dianggarkan pada dasarnya adalah caj bunga kerana tidak membayar cukai sepanjang tahun. Kadar faedah bagi kurang bayar oleh pembayar cukai individu ialah 4 peratus untuk tahun cukai 2016. IRS menetapkan kadar ini setiap suku tahun.
Memikirkan Berapa Banyak untuk Bayar Anggaran Anggaran
Cara paling mudah untuk mengira berapa banyak yang perlu anda buat dalam anggaran pembayaran cukai adalah untuk membahagikan liabiliti cukai yang tidak didanai tahun lepas dengan empat kerana anggaran pembayaran dibuat setiap suku tahun.
Lihat pulangan cukai tahun lepas untuk mencari liabiliti cukai jumlah anda, kemudian tolak sebarang pegangan yang anda harapkan untuk bayar untuk tahun ini. Sekiranya penangguhan anda sama seperti tahun lepas, anda boleh menolak jumlah pegangan tahun lepas. Perbezaannya ialah jumlah cukai yang perlu dibayar melalui anggaran cukai.
Walaupun kaedah ini cepat dan mudah, ia tidak mengambil perubahan dalam pendapatan anda sebagai pertimbangan atau sebarang perubahan dalam potongan anda untuk tahun semasa. Anda mungkin mempunyai lebih atau kurang pendapatan atau layak untuk potongan cukai yang berbeza. Kaedah gantian adalah untuk memproses pengiraan cukai berdasarkan pendapatan tahun ini. Untuk ini, berguna untuk menggunakan lembaran kerja yang terdapat dalam Penerbitan 505 dan dengan Borang 1040-ES.
Lembaran kerja 1040-ES akan membantu anda mengira jumlah minimum anggaran cukai yang perlu anda bayar untuk mengelakkan penalti. Lembaran kerja ini juga merangkumi semua angka tahun semasa untuk potongan standard dan kadar cukai untuk membantu anda mendapatkan angka yang tepat untuk pembayaran anggaran tahun ini.
Contoh Pengiraan Cukai Anggaran
Shelley adalah kontraktor bebas dan ini merupakan satu-satunya sumber pendapatannya. Dia mempunyai $ 25,000 pendapatan diri dan $ 7,500 perbelanjaan perniagaan dalam tiga bulan pertama tahun ini. Ini menghasilkan keuntungan bersih $ 17,500.
Perniagaannya tidak bermusim, jadi selamat untuk mengatakan bahawa pendapatan dan perbelanjaannya akan sama dalam sembilan bulan akan datang dalam tahun ini. Tiga bulan pertama mewakili 3/12 - atau 1/4 - pendapatan tahunannya. Untuk mempamerkan pendapatannya untuk tahun penuh, kita perlu membiak dengan nisbah songsang atau timbal balik.
Kesepakatan 3/12 adalah 12/3, yang sama dengan mengatakan bahawa timbal balik 1/4 adalah empat. Memperbanyakkan angka-angka tahunan kami dengan keputusan timbal balik dalam jumlah pendapatan yang diunjurkan menjadi 100 peratus dari tahun penuh. Mengalikan keuntungan bersih Shelley sebanyak $ 17,500 untuk tiga bulan pertama oleh nisbah timbal balik 12/3 memberitahu kita bahawa keuntungan bersih Shelley untuk tahun penuh ialah $ 70,000.
Sekarang kita boleh memulakan pengiraan cukai. Pendapatan Shelley akan tertakluk kepada cukai pendapatan dan cukai diri kerana dia seorang kontraktor bebas. Begini bagaimana pengiraan cukai akan berfungsi:
Cukai diri ($ 70,000 x 0.9235 x 15.3%) = 9,890.69
Potongan separuh daripada cukai diri penggajian = 4,945.34
Potongan standard untuk satu orang = 6,100
Pengecualian diri sendiri = 3,900
Pendapatan boleh cukai (70,000 - 4,945 - 6,100 - 3,900) = 50,055
Sekarang bahawa kami telah menemui pendapatan yang boleh dikenakan cukai Shelley, kita boleh mengira cukai pendapatannya menggunakan kadar cukai 2017. Sebagai seorang tunggal, cukai pendapatan Shelley dianggarkan $ 8,370. Ini ditambah dengan cukai diri beliau bekerja sebanyak $ 9,890.69 sama dengan berapa banyak yang dia perlu bayar pada tahun ini: $ 18,260.69, atau $ 18,261 selepas pembulatan. Shelley perlu membayar sekurang-kurangnya 90 peratus daripada amaun ini untuk mengelakkan penalti cukai yang dianggarkan, tetapi dia mungkin juga mahu membayar jumlah penuh cukai untuk mencegah daripada masa cukai.
Jika dia mahu bayar dalam 90 peratus daripada cukai semasa, Shelley akan melipatgandakan jumlah cukai sebanyak 90 peratus kemudian dibahagikan dengan empat untuk mencari setiap empat pembayarannya yang dianggarkan - kira-kira $ 4,109 setiap satu. Jika Shelley mahu membayar 100 peratus, dia akan mengambil jumlah cukai dan membahagikannya dengan empat untuk mencari setiap empat bayarannya yang dianggarkan kira-kira $ 4,565 setiap satu.
Jika Anda Juga Mempunyai Pendapatan Itu Tertakluk kepada Penahanan
Anda boleh menyesuaikan pegangan anda dari gaji anda untuk menampung cukai tambahan daripada pendapatan lain seperti faedah, dividen atau pendapatan dari pekerjaan sampingan atau kerja perundingan. Isikan Borang W-4 baru dan berikan kepada majikan anda.
Terdapat beberapa cara yang berbeza anda boleh menyesuaikan angka pegangan. Satu adalah untuk mengubah bilangan elaun pegangan yang sedang anda tuntut. Yang lain adalah untuk menunjukkan jumlah dolar tambahan yang anda mahu majikan anda menahan setiap gaji.
Mari ambil kaedah kedua terlebih dahulu. Mari kita anggap bahawa Nancy akan berhutang $ 4,000 untuk pendapatan diri sendiri kerana dia bebas daripada kerja tetapnya. Nancy boleh mengambil jumlah cukai ini dan membahagikannya dengan jumlah baki tempoh bayar pada tahun itu. Jumlah ini akan dimasukkan ke dalam Talian 6 Borang 1040 sebagai jumlah tambahan untuk ditahan. Cukai tambahan ini akan muncul pada W-2 sebagai sebahagian daripada penahanan cukai pendapatan persekutuannya dan akan dikenakan ke atas jumlah cukai yang dia bayar untuk tahun ini, termasuk sebarang cukai diri.
Jika Nancy mahu melaraskan elaun pegangannya, dia perlu mengurangkan jumlah elaun pegangan yang sedang dituntutnya supaya penangguhan persekutuannya akan meningkat dengan jumlah yang mencukupi untuk menampung cukai tambahan yang dia harapkan. Ini selalunya melibatkan cubaan pemotongan yang berbeza menggunakan kalkulator pegangan.
Membayar Anggaran Cukai
Dengan mengandaikan bahawa anda tidak boleh atau tidak mahu menyesuaikan pegangan anda, anda boleh menghantar anggaran pembayaran melalui cek, membayar dengan kad kredit, atau menggunakan sistem pembayaran bil online Jabatan Perbendaharaan.
- Membayar cukai yang dianggarkan dengan cek adalah sangat mudah. Hanya pastikan anda menggunakan baucar pembayaran 1040-ES . Buat cek yang perlu dibayar kepada "Perbendaharaan Amerika Syarikat." Dalam medan memo cek, pastikan anda menulis Nombor Keselamatan Sosial anda dan tunjukkan tahun yang anda bayar, sebagai contoh, "2014 Form 1040-ES." Elakkan membuat cek yang perlu dibayar kepada "IRS" atau "IRS" Beberapa pencuri telah merampas pemeriksaan ini dan mengubah nama itu menjadi "JR Smith" atau "MRS Smith" atau beberapa permutasi lain. Anda boleh mengelakkan kecurian semacam ini dengan sentiasa menulis "Perbendaharaan Amerika Syarikat" kerana itu tidak dapat diubah dengan mudah. Kirimkan cek anda bersama-sama dengan baucar Borang 1040-ES ke IRS.
- Anda perlu menggunakan perkhidmatan pembayaran pihak ketiga yang dibenarkan untuk membayar dengan kad kredit. Pembayaran perkhidmatan ini memproses pembayaran cukai dan meneruskan dana ke IRS. Perkhidmatan pemprosesan pembayaran mengenakan yuran kemudahan, dan anda perlu membayar sebarang faedah atau caj kewangan di atasnya. Namun, membayar oleh kad kredit, jika anda mesti, boleh membantu mengelakkan sebarang denda pembayaran lewat yang dikenakan oleh IRS.
- Jabatan Perbendaharaan juga mengendalikan dua sistem pembayaran dalam talian. Yang disebut Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik, atau EFTPS untuk jangka pendek. Ia boleh mengambil masa beberapa minggu untuk didaftarkan sepenuhnya dengan perkhidmatan ini, tetapi anda boleh menjadualkan pembayaran yang dianggarkan dari akaun semak anda dengan cepat apabila anda telah ditetapkan. Pengguna EFTPS boleh mencetak laporan yang menunjukkan semua anggaran pembayaran mereka bagi tahun ini, yang merupakan laporan yang berguna pada masa cukai. Hanya log masuk ke EFTPS untuk membayar cukai anggaran anda dan jadwal pembayaran. Anda boleh menunjukkan jumlah dolar dan tarikh yang anda mahu pembayaran ditarik dari akaun bank anda.
- Sistem pembayaran dalam talian kedua yang ditawarkan oleh Jabatan Perbendaharaan adalah Bayar Langsung. Sistem ini boleh diakses dari laman web IRS.gov. Direct Pay direka untuk mengendalikan pembayaran cukai pendapatan peribadi sahaja. Perkhidmatan ini tidak memerlukan pendaftaran supaya anda boleh menggunakan Direct Pay langsung, tetapi anda perlu memasukkan maklumat anda setiap kali anda ingin membuat pembayaran. Kedua-dua EFTPS dan Pay Direct membolehkan orang membuat jadual pembayaran cukai persekutuan dari akaun semak atau simpanan.