Adakah Terdapat Apa-apa Kelemahan Cukai Anda Boleh Mengambil Kelebihan?

by Beverly Bird

Beberapa Jurang Kecil dalam Kod Cukai Mungkin Simpan Wang Anda

Tanya lima orang apa kelemahan cukai dan anda mungkin akan mendapat lima jawapan yang berbeza. Adakah ia rehat cukai? Baik ... jenis, tetapi tidak semestinya dengan cara yang jelas. Adakah kelemahan menyimpan wang pembayar cukai? Hampir selalu apabila mereka boleh menggunakannya dan jika mereka layak. Adakah ia akan mendapat pendapatan untuk kerajaan? Tidak, dan ada sapuan.

Secara teknikal, kelemahan cukai adalah peruntukan yang mengalirkan wang dari kerajaan. Kelemahan sering dianggap sebagai domain korporat dan dunia perniagaan, tetapi terdapat beberapa yang tersedia untuk pembayar cukai individu juga. Mereka betul-betul undang-undang - mereka hanya sedikit, jurang yang menarik dalam kod cukai, perkara yang mungkin kelihatan hitam dan putih di permukaan tetapi mereka akan membuat anda pergi "Hmm ..." apabila anda melihat lebih dekat.

Sebagai pembayar cukai, terserah anda untuk mengenal pasti dan menggunakannya. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri tidak akan mengetuk anda di bahu dan berbisik, "Psst! Lihat berapa banyak yang akan anda simpan dalam cukai jika anda memanfaatkan peruntukan ini! "Berikut adalah beberapa kelemahan biasa yang mungkin dikenakan pada situasi cukai anda.

01 Kadar Cukai Keuntungan Modal

Cukai keuntungan modal adalah apa yang perlu anda bayar apabila anda menjual aset lebih daripada asas anda di dalamnya-apa yang anda bayar untuknya dan perbelanjaan tertentu yang menyumbang kepada penambahbaikan atau penjualannya. Keuntungan anda adalah perbezaan antara harga jualan dan asas anda dan ia boleh dilaporkan pada Borang 1040.

Jadi mengapa ini dianggap sebagai celah? Ia sesuatu yang perlu anda bayar , kan? Ya, tetapi tingkat pajak keuntungan modal lebih rendah dari tingkat di mana pendapatan biasa Anda dikenakan pajak. Jika anda memperoleh sebahagian besar atau sebahagian daripada pendapatan anda dari pelaburan , anda akan membayar lebih sedikit cukai daripada yang anda lakukan jika semua pendapatan anda datang dari pekerjaan atau pekerjaan sendiri.

Kadar keuntungan modal hanya 15 peratus pada kebanyakan keuntungan jangka panjang bagi majoriti pembayar cukai. Bandingkan dengan apa yang seseorang yang memperoleh $ 80,000 dalam pendapatan biasa akan membayar: 22 peratus pada 2018, yang lebih tinggi 7 peratus lagi.

Oleh itu, jika anda mempunyai kemahiran dan kemahiran, anda boleh membeli dan menjual hampir apa-apa jenis harta untuk hidup dan membayar kurang cukai daripada yang anda akan bekerja pada pekerjaan tradisional. Jawatankuasa Bersama Perpajakan menganggarkan bahawa kelemahan ini membebankan kerajaan persekutuan kira-kira $ 457 bilion dari 2011 hingga 2015.

Potongan Faedah Home Mortgage

Potongan faedah gadai janji rumah menelan belanja lebih tinggi dari tahun 2011 hingga 2015: dianggarkan $ 464 bilion. Ia menelan kos kira-kira $ 69 bilion pada tahun fiskal 2017 sahaja. Ini kemungkinan besar mengapa potongan itu merupakan faktor penting kerana Dewan Perwakilan dan Senat bekerja untuk memuktamadkan Akta Cukai dan Pekerjaan pada akhir tahun 2017.

Walaupun sesiapa yang membayar gadai janji dan siapa yang ingin memotong potongannya boleh mendakwa yang satu ini, kelemahan cenderung untuk memihak kepada orang kaya. Mereka yang mampu membeli rumah yang paling mahal dan paling mahal membayar faedah gadai janji kerana faedah adalah berdasarkan peratusan jumlah yang dibiayai. Oleh itu, pembayar cukai dengan gadai janji mega boleh memotong jumlah yang banyak dari pendapatan bercukai mereka, tetapi ini tidak berlaku untuk golongan berpenghasilan rendah. Anda mungkin mencukur $ 2,500 setahun atau lebih daripada pendapatan bercukai anda jika anda membeli rumah dan tuntut potongan ini, tetapi hanya beberapa ratus dolar setahun jika anda semua yang anda mampu ialah banglo.

Sementara itu, semuanya menambah sehingga banyak cukai yang IRS tidak mengumpul dari pembayar cukai terkaya. Mereka mendapat rehat cukai yang cukup baik hanya dari hidup dalam penggalian hebat, sesuatu yang mereka mungkin akan lakukan pula. Tetapi anda masih memerlukan bumbung di atas kepala anda walaupun anda tinggal di rumah yang jauh lebih sederhana, jadi anda boleh mengurangkan pendapatan kena cukai anda dengan hanya membeli rumah daripada menyewa.

03 Faedah Insurans Kesihatan Pekerja Dibayar

Kemudian ada manfaat insurans kesihatan yang dibayar oleh majikan anda. Peruntukan cukai bagi faedah ini membebankan kerajaan persekutuan kira-kira $ 210 bilion pada 2016 dan hampir $ 221 bilion pada tahun 2017.

Sekiranya mereka mendapat pekerjaan mereka, mereka pampasan ... dalam erti kata. Lagipun, jika majikan anda tidak memberikan manfaat ini, anda perlu keluar dari saku untuk mereka, bukan? Tetapi ada tangkapan. Anda tidak dikenakan cukai kepada mereka. Anda tidak perlu menuntut nilai mereka sebagai pendapatan.

Itu betul. Mengikut kod cukai, faedah kesihatan yang dibayar oleh majikan tidak boleh dikenakan cukai kepada penerima. Jadi, jika anda memburu pekerjaan dan anda mempunyai pilihan antara pendapatan yang lebih tinggi dan tidak ada faedah, atau gaji yang lebih kecil serta faedah, anda mungkin benar-benar berfikir tentang perkara ini. Manfaat tersebut datang kepada anda tanpa cukai.

04 529 Pelan Simpanan Kolej

Pelan ini adalah cara terbaik untuk menyelamatkan perbelanjaan kolej anak-anak anda. Seksyen 529 kod cukai persekutuan membolehkan anda memasukkan wang ke dalam pelan pelaburan pendidikan jenis ini dan wang anda akan berkembang bebas cukai. Sekiranya anda berkahwin, anda dan pasangan anda boleh membuat sumbangan yang berasingan bagi setiap anak anda, jadi sumbangan dan pendapatan akhirnya dapat benar-benar menambah.

Tidak ada batas persekutuan tentang berapa banyak yang boleh anda sambungkan, jadi ini adalah lebih daripada satu cawangan cukai negeri walaupun Seksyen 529 kod cukai persekutuan menetapkan banyak peraturan untuk pelan ini. Negeri individu menentukan berapa banyak yang boleh anda sumbangkan setiap tahun. Katakan ia $ 4,000 setiap anak di mana anda tinggal. Anda dan pasangan anda setiap deposit $ 4,000 ke dalam pelan untuk Junior untuk menghadiri kolej. Ini akan memberi anda kredit cukai sebanyak $ 8,000 pada pulangan negeri bersama anda.

Itulah baik tidak kira bagaimana anda melihatnya, tetapi pertimbangkan ini: Anda boleh membuat sumbangan pada hari Isnin dan mengambil wang itu kembali pada hari Selasa untuk perbelanjaan pendidikan yang layak Junior. Lihat apa yang telah anda capai? Dengan menggerakkan wang melalui 529 pelan simpanan kolej terlebih dahulu daripada membayar langsung sekolah, anda telah memperoleh sendiri rehat $ 8,000 pada cukai negeri anda.

05 Kelebihan Perniagaan Berasaskan Rumah

Sekiranya anda pernah berfikir tentang pergi ke perniagaan untuk diri anda sebagai pemilik tunggal, anda mungkin ingin mempertimbangkan manfaat cukai apabila anda menimbang risiko. Mereka termasuk beberapa kelemahan yang mungkin tidak sepatutnya adil kepada individu yang bekerja tetapi yang boleh memberi manfaat yang baik kepada mereka yang menyerang sendiri.

Katakan Edna dan John tinggal bersebelahan antara satu sama lain. Gadai janji mereka hampir sama, mungkin $ 1,500 sebulan termasuk prinsipal, faedah, cukai, dan insurans. John bekerja untuk orang lain. Dia tidak menyimpan pejabat di rumahnya. Edna adalah seorang perunding bebas. Dia menjalankan perniagaannya dari bilik tidur rumahnya. Edna mendapat potongan cukai untuk pejabat rumah itu di Jadual Cnya, bentuk cukai yang mengira pendapatan perniagaannya yang boleh dikenakan cukai-pendapatan keseluruhannya yang kurang perbelanjaan perniagaan yang dibenarkan, termasuk potongan rumah.

Jika 15 peratus rakaman rumah Edna didedikasikan untuk perniagaannya, dia boleh memotong 15 peratus daripada kepentingan gadai janjinya, cukai harta benda, dan premium insuransnya. Bagi bahagian utama gadai janji beliau, dia mendapat rehat di sana, juga, kerana boleh menuntut susut nilai untuk bahagian harta tersebut. Dia juga boleh memotong 15 peratus daripada pemanasan tahunan, elektrik, dan air tahunannya, serta apa sahaja yang dibelanjakannya untuk bekalan pejabat, perjalanan, jarak tempuh atau pengiklanan, antara perbelanjaan perniagaan yang lain.

Apa yang dilakukan oleh John? Dia mendapat pukulan untuk orang lain. Tidak ada rehat cukai yang tersedia untuknya kecuali dalam keadaan yang sangat terpencil, seperti jika majikannya mengharuskan dia bekerja dari rumah untuk kepentingan majikan, bukan miliknya sendiri. Dan walaupun itu, dia perlu menyusun untuk menuntutnya, yang mungkin tidak memberi manfaat kepada keseluruhannya.

Sudah tentu, ada banyak peraturan yang sama. Edna tidak boleh melakukan apa-apa lagi di kawasan 15-peratus rumahnya di mana dia bekerja. Anak-anaknya tidak dapat menonton televisyen di sana dan keluarganya tidak dapat menikmati makanan mereka di sana. Dia mesti menjalankan perniagaannya dari lokasi itu. Tetapi jika dia memenuhi semua kelayakan ini, dia dapat memanfaatkan kelonggaran cukai yang bagus.

06 Kesan Akta Cukai dan Pekerjaan

Akta Cukai dan Pekerjaan , yang diluluskan pada Disember 2017, memberi kesan kepada beberapa kelemahan ini, sekurang-kurangnya sedikit. Ia tidak mempunyai impak yang besar terhadap cukai keuntungan modal, tetapi TCJA meletakkan topi atas potongan bunga gadai janji. Melalui 2017, ia digunakan untuk gadai janji sehingga $ 1 juta. Itu telah dipotong kepada $ 750,000. Jadi jika anda mempunyai gadai janji $ 1 juta, anda hanya boleh menuntut potongan untuk 75 peratus daripada faedah tahunan yang anda bayar bermula pada tahun 2018. Tetapi batas itu dipotong kepada $ 500,000 dalam salah satu versi sebelum cukai bil yang tidak berakhir sehingga lewat, jadi pembayar cukai mendapat sedikit rehat di sana.

Bagi 529 rancangan simpanan kolej, kelemahan itu sebenarnya menjadi lebih baik di bawah TCJA. Melalui 2017, anda hanya boleh mengeluarkan dana tanpa cukai untuk membayar kos kolej. Mulai tahun 2018, anda juga boleh mengeluarkan sehingga $ 10,000 untuk sekolah menengah, sekolah rendah, atau kos sekolah.

NOTA

Undang-undang cukai berubah secara berkala dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini jika anda sedang mempertimbangkan membuat sebarang perubahan. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.