Pelan persaraan ini bagus untuk mereka yang bekerja sendiri.
Terdapat beberapa jenis pelan persaraan yang boleh dipilih jika anda bekerja sendiri. Yang betul akan bergantung pada seberapa banyak yang anda mahu menyumbang, dan jika anda mempunyai atau merancang untuk mempunyai pekerja. Empat pelan persaraan yang disenaraikan di bawah adalah pelan persaraan yang paling banyak digunakan untuk mereka yang bekerja sendiri.
1. SEP - Pelan Pencen Bekerja Sendiri
SEP, atau Pelan Pencen Bekerja Sendiri, adalah pelan persaraan yang hebat jika anda tidak mempunyai pekerja.
Dokumen untuk membuka pelan jenis ini adalah minimum. Kebanyakan syarikat pelaburan, firma broker, dan bank besar akan menawarkan versi SEP untuk pemilik perniagaan kecil.
Sumbangan maksimum: kurang 25% daripada pendapatan yang diperoleh atau $ 54,000 pada tahun 2017. (Ini adalah $ 53,000 pada tahun 2015 dan 2016.)
Sumbangan yang diperlukan: Tiada. Jika anda mempunyai pekerja dan mereka layak, anda dikehendaki menyumbang peratusan sumbangan yang sama kepada akaun SEP mereka, sebagai peratusan pampasan anda yang anda sumbangkan kepada akaun SEP anda.
Jika anda kemudian mendapat pekerja, anda perlu membuat sumbangan untuk mereka jika mereka:
- Telah bekerja untuk anda 3 dari 5 tahun yang lalu
- Dapatkan lebih daripada $ 600 setahun pada 2015, 2016 dan 2017 ($ 550 setahun pada 2014)
- Adakah umur 21 tahun atau lebih besar?
Ketahui lebih lanjut dari IRS dengan Soalan Lazim Rancangan Persaraan Tentang SEP.
2. Individu (k) Dengan Perkongsian Keuntungan
Pelan Individu (k) ini merupakan versi ringkas rancangan 401 (k) tradisional.
Ia adalah pelan persaraan yang direka khas untuk pekerja sendiri yang tidak mempunyai pekerja yang bererti ia berfungsi dengan baik untuk perniagaan dengan hanya satu pemilik / pekerja, atau untuk perniagaan di mana suami dan isteri adalah satu-satunya pemilik / pekerja.
Pelan ini membolehkan dua jenis sumbangan: sumbangan penangguhan gaji dan sumbangan berkongsi keuntungan.
Dengan bahagian penangguhan gaji sumbangan, sesetengah rancangan memberi anda pilihan membuat sumbangan tradisional, dedahan cukai, atau membuat rancangan yang membolehkan sumbangan Roth (selepas cukai). Bahagian gaji penangguhan gaji mesti dibuat pada sekitar 15 Januari tahun berikutnya berikutan tahun kalendar sumbangan tersebut adalah untuk.
Bahagian perkongsian keuntungan sumbangan boleh sampai 25% dari pendapatan yang diperoleh (pendapatan bersih selepas perbelanjaan perniagaan). Ini tidak boleh dikira sehingga tahun berakhir dan beberapa pengiraan cukai lain telah dibuat. Anda mempunyai sehingga tarikh akhir pemfailan cukai anda ditambah pelanjutan untuk membuat bahagian perkongsian keuntungan sumbangan anda.
Sumbangan penyusutan gaji maksima: $ 18,000 untuk 2015, 2016, dan 2017 ($ 17,500 untuk 2014). Sekiranya anda berumur 50 tahun atau lebih, anda boleh menyumbang tambahan $ 6,000 sebagai sumbangan penangguhan gaji penangguhan pada 2015, 2016 dan 2017 ($ 5,500 pada tahun 2014).
Sumbangan perkongsian keuntungan maksima: 25% daripada pendapatan yang diperoleh, tetapi jumlah caruman (gaji penangguhan ditambah perkongsian keuntungan) untuk pelan ini tidak boleh melebihi $ 54,000 untuk 2017 / $ 53,000 untuk 2015 dan 2016 / $ 52,000 untuk 2014 (Di samping itu, upah pemberhentian gaji jika anda layak membuatnya.)
Kerana pelan ini membolehkan dua jenis sumbangan, dalam beberapa kes, anda boleh meletakkan lebih banyak wang dengan dasar yang berfaedah cukai dengan pelan Individu (k) daripada dengan SEP, walaupun anda membuat jumlah yang sama dari tahun ke tahun.
Contohnya: katakan anda membuat $ 100,000 daripada semua perbelanjaan:
- Dengan SEP anda boleh menyumbang $ 25,000.
- Dengan Individu (k) anda boleh menyumbangkan $ 18,000 sebagai penangguhan gaji plus $ 25,000 sebagai sumbangan berkongsi keuntungan.
(Pengiraan tidak semudah ini kerana anda mesti mengambil kira cukai diri sendiri. Anda perlu meminta penyedia cukai anda untuk menentukan amaun caruman terakhir yang dibenarkan.)
Sumbangan yang diperlukan: Tiada. Anda mempunyai pilihan untuk membuat sumbangan penangguhan gaji, perkongsian keuntungan, baik atau tidak. Jika anda mempunyai pekerja yang layak, anda perlu mengubah rancangan dan membuat sumbangan untuk mereka.
Kebanyakan syarikat pelaburan, firma broker, dan bank besar akan menawarkan versi pelan Individu (k), tetapi tidak semua akan membenarkan sumbangan Roth.
Sekiranya anda mendapat pekerja, anda perlu sama ada menamatkan rancangan anda atau meminda pelan anda kepada Pelan Tradisional 401 (k) di mana anda perlu membuat sumbangan untuk mereka jika mereka:
- Telah bekerja lebih daripada 1,000 jam pada tahun ini
- Telah bekerja untuk anda lebih daripada satu tahun (anda boleh menetapkan had ini kepada dua tahun jika mereka 100% diberi caruman majikan apabila sumbangan tersebut dibuat
- Adakah umur 21 tahun atau lebih tua?
3. Pelan Manfaat Tertentu
Pelan manfaat yang ditetapkan adalah pilihan yang baik jika anda membuat sejumlah besar wang dan ingin menyumbangkan lebih banyak daripada anda dibenarkan menyumbang kepada Pelan SEP atau Individu (k). Dengan jenis pelan ini, anda mesti mempunyai apa yang dipanggil pentadbir pihak ketiga atau aktuari, yang membantu menentukan jumlah dan masa sumbangan anda.
Sumbangan maksimum: Sumbangan pelan manfaat ditakrif ditentukan oleh pentadbir pelan anda berdasarkan formula, jadi sumbangan maksimum akan berbeza dari orang ke orang bergantung kepada syarat pelan anda.
Sumbangan yang diperlukan: Sumbangan diperlukan setiap tahun, dan amaun caruman biasanya besar. Pelan persaraan jenis ini adalah yang terbaik untuk orang yang bekerja sendiri atau perniagaan yang mempunyai keuntungan yang mantap dan ingin menanggalkan sejumlah besar wang setiap tahun atas dasar dedahan cukai.
Jika anda mendapat pekerja, anda perlu membuat sumbangan untuk mereka mengikut terma yang digariskan dalam dokumen pelan anda. Pada amnya, pekerja layak mendapat sumbangan apabila mereka:
- Telah bekerja lebih daripada 1,000 jam pada tahun ini
- Telah bekerja untuk anda lebih daripada satu tahun (anda boleh menetapkan had ini kepada dua tahun jika mereka 100% diberi caruman majikan apabila sumbangan tersebut dibuat
- Adakah umur 21 tahun atau lebih tua?
4. Pelan Sederhana
Pelan yang mudah ini adalah pilihan yang baik jika anda adalah perniagaan kecil dengan pekerja, anda ingin menyumbang kepada pelan persaraan, tetapi tidak mahu dibebani dengan sumbangan yang diperlukan untuk pekerja, atau dibebani dengan yuran pentadbiran yang tinggi untuk rancangan anda .
Sumbangan penyusutan gaji maksima: $ 12,500 untuk 2015, 2016 dan 2017 ($ 12,000 pada tahun 2014). Sekiranya anda berumur 50 tahun ke atas, anda layak membuat sumbangan tambahan $ 3,000 tambahan pada 2015, 2016 dan 2017 ($ 2,500 pada tahun 2014).
Jika anda mendapat pekerja, anda perlu membuat sumbangan untuk mereka apabila mereka telah bekerja untuk anda selama dua tahun sebelumnya dan memperoleh $ 5,000 / tahun atau lebih setiap dua tahun.
Bagi mana-mana pekerja yang layak, anda dikehendaki melakukan salah satu perkara berikut:
- Sumbangan pencapaian mandatori: $ 1 untuk $ 1 hingga 3% pertama setiap pampasan pekerja yang mengambil bahagian. Dengan pilihan ini, anda hanya menyumbang kepada rancangan mereka jika mereka menyumbang diri.
- 2% sumbangan bukan elektif untuk semua pekerja: dengan pilihan ini, anda membuat sumbangan untuk semua pekerja yang memenuhi syarat kelayakan, walaupun mereka tidak menyumbangkan wang sendiri.