Menetapkan Pasangan atau Kepercayaan Anda
Akaun Simpanan Kesihatan atau Perubatan adalah sejenis aset yang mewakili hak kontrak yang boleh dikenakan cukai, jadi anda tidak boleh menukar pemilik akaun tersebut kepada Trustable Living Revocable anda. Sebaliknya, anda perlu menetapkan satu atau lebih penerima untuk menerima "HSA" atau "MSA" anda apabila anda mati. Berikut adalah beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan ketika memilih penerima HSA atau MSA anda.
01 Pemegang Akaun Berkahwin - Estet Tidak Boleh Diambil
02 Pemegang Akaun Berkahwin - Harta Kena Cukai
Sekiranya anda berkahwin dan harta pusaka anda dikenakan cukai, maka anda harus menimbangkan Pemberian Bukti Hidup yang Boleh Dibaptis sebagai benefisiari utama HSA atau MSA anda. Ini akan memastikan pengecualian cukai harta tanah anda boleh digunakan untuk membiayai Amanah AB yang diwujudkan di bawah syarat-syarat kepercayaan anda untuk faedah pasangan anda. Kelemahan utama untuk menamakan kepercayaan anda ialah nilai pasaran adil HSA atau MSA perlu disertakan pada pulangan cukai pendapatan akhir anda. Walau bagaimanapun, perhatikan bahawa jumlah yang boleh dikenakan cukai boleh dikurangkan oleh mana-mana perbelanjaan perubatan yang layak yang dibayar bagi pihak anda dalam masa satu tahun kematian anda. Anda perlu berunding dengan wakil perancang harta tanah anda untuk menentukan sama ada pasangan atau kepercayaan anda harus dinamakan sebagai benefisiari utama.
03 Pemegang Akaun Berkahwin - Perkahwinan Kedua atau Nanti
Sekiranya anda berada dalam perkahwinan yang kedua atau kemudian, anda harus mempertimbangkan untuk menamakan anak-anak anda atau penerima lain sebagai penerima utama HSA atau MSA anda. Ini akan memastikan akaun tersebut diserahkan kepada penerima yang anda pilih. Kelemahan utama untuk menamakan seseorang selain daripada pasangan anda sebagai benefisiari utama adalah bahawa nilai pasaran adil HSA atau MSA perlu dimasukkan ke dalam setiap pendapatan boleh bayar benefisiari yang bukan pasangan. Walau bagaimanapun, jumlah yang boleh dikenakan cukai boleh dikurangkan oleh mana-mana perbelanjaan perubatan yang layak yang dibayar bagi pihak anda dalam masa satu tahun kematian anda. Anda perlu berunding dengan wakil perancang harta tanah anda untuk menentukan sama ada pasangan anda atau penerima lain harus dinamakan sebagai benefisiari utama.
04 Pemegang Akaun Tunggal
Sekiranya anda seorang, anda mempunyai dua pilihan untuk benefisiari utama anda: Trustable Living Trustable anda atau benefisiari individu. Sekiranya mana-mana benefisiari Trustable Living Trustable anda adalah kanak-kanak bawah umur, maka anda perlu menamakan amanah anda sebagai benefisiari utama untuk memastikan bahawa akaun itu tidak menjadi tertakluk kepada penjagaan yang diawasi oleh pengadilan bagi pihak orang dewasa. Perhatikan bahawa walaupun akaun itu perlu dimasukkan dalam pendapatan bercukai benefisiari anda, jumlah yang boleh dikenakan cukai boleh dikurangkan oleh mana-mana perbelanjaan perubatan yang layak yang dibayar bagi pihak anda dalam masa satu tahun kematian anda. Anda perlu berunding dengan wakil perancang harta tanah anda untuk menentukan sama ada amanah anda atau benefisiari lain harus dinamakan sebagai benefisiari utama.