Melaporkan Keuntungan Bersih Anda dan Membayar Cukai Anda Sebagai Penjual Freelancer

Apa yang Harus Diketahui oleh Pembekal Freelancer Mengenai Keuntungan Bersih dan Cukai Pendapatan

Kebanyakan freelancers menanggung kerugian. Keuntungan perniagaan meningkatkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan meningkatkan kedua-dua cukai pendapatan biasa dan Cukai Sendiri. Cukai Bekerja Sendiri , yang digambarkan pada Jadual 1040 SE (PDF), adalah 15.3% daripada keuntungan bersih anda dan mewakili cukai Sosial dan Medicare yang terhutang kepada keuntungan perniagaan anda. Sebagai pekerja (di W-2 ), anda hanya membayar setengah daripada cukai Sosial dan Medicare (7.65%), dan majikan anda membayar separuh lagi.

Sebagai freelancer, anda adalah majikan anda sendiri, jadi anda membayar kedua-dua bahagian.

Menetapkan Wang Selain

Anda perlu mengetepikan wang sekurang-kurangnya setiap suku tahun, atau lebih baik lagi setiap bulan, ke arah Cukai Sendiri Anda. Katakan anda menjangkakan mempunyai keuntungan bersih sekitar $ 1,000.

Nah, Cukai Sendiri Anda ($ 1,000 x 15.3%), atau $ 153. Jika anda membahagikannya kepada empat pembayaran suku tahunan, anda perlu membayar $ 38.25 setiap suku ke IRS sebagai anggaran pembayaran cukai. Anda juga perlu mengira cukai pendapatan tetap yang anda jangkakan. Jika anda berada dalam kurungan cukai 25%, cukai pendapatan tambahan untuk keuntungan perniagaan anda adalah ($ 1,000 x 25%) $ 250.

Oleh itu, anda perlu mengetepikan $ 403 ($ 153 + $ 250) sepanjang tahun ke arah anggaran cukai anda. Contoh matematik ini terlalu ringkas (pengiraan sebenar cukai pendapatan dan cukai pekerjaan sendiri adalah agak lebih kompleks), tetapi ini memberikan anda cara yang mudah untuk membuat anggaran untuk cukai persekutuan yang terhutang kepada pendapatan bebas.

Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik

Saya mencadangkan semua usahawan bekerja sendiri untuk mendaftar di EFTPS, Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik. Memerlukan masa untuk disiapkan dengan EFTPS, tetapi apabila anda mendaftar sepenuhnya dengan laman web, anda boleh membuat anggaran pembayaran cukai melalui telefon atau dalam talian, dengan pembayaran didebitkan terus dari akaun semak anda.

Jika angka keuntungan bersih pada Jadual C anda adalah nombor negatif, anda mempunyai kerugian perniagaan. Kerugian perniagaan mengurangkan pendapatan dan mengurangkan cukai pendapatan. Berikut adalah beberapa petua mengenai pengendalian kerugian perniagaan dari perancangan cukai dan perspektif pertahanan audit.

Perancangan Cukai dengan Kerugian Perniagaan

Kerugian perniagaan mengimbangi pendapatan lain dan mengurangkan cukai pendapatan sahaja. Oleh kerana tidak ada pendapatan bersih, tidak akan ada cukai diri untuk perniagaan bebas anda. Sehubungan itu, cukai mungkin lebih tinggi pada tahun berikutnya, dan oleh itu potongan mungkin menghasilkan penjimatan cukai yang lebih besar jika mereka boleh ditangguhkan.

Pertimbangkan untuk menggunakan seksyen 179 dan bukannya kaedah susut nilai biasa untuk aset, memandangkan seksyen 179 potongan tidak dapat menghasilkan kerugian atau menambah kerugian, potongan tersebut akan dibawa ke tahun berikutnya. Pertimbangkan mempercepatkan pendapatan bebas, jika mungkin, ke dalam tahun yang hilang (sekali lagi, kerana ini mungkin menjadi tahun cukai yang rendah).

Jika angka keuntungan bersih pada Jadual C anda adalah nombor negatif, anda mempunyai kerugian perniagaan. Kerugian perniagaan mengurangkan pendapatan dan mengurangkan cukai pendapatan. Baca di dalam sumber di bawah untuk beberapa petua mengenai pengendalian kerugian perniagaan daripada perancangan cukai dan perspektif pertahanan audit.

Lebih Banyak Sumber Cukai untuk Freelancer

Mendapatkan Dianjurkan untuk Menghapus Cukai Anda Sebagai Penjual Freelancer
Bagaimana Menghitung Perbelanjaan Pejabat dan Susutnilai Rumah
Cara Pembuat Freelancer Boleh Melindungi Kerugian Perniagaan