Akaun Bersama dan POD Elakkan Probate Tetapi Boleh Menyebabkan Masalah
Akaun Bersama
Jika akaun dimiliki secara bersama dalam nama dua atau lebih orang dan ia ditetapkan dengan " hak-hak kewarganegaraan ," maka apabila seorang pemilik akaun mati , pemilik yang masih hidup akan terus memiliki akaun tersebut.
Probate jenis akaun bersama ini tidak semestinya diperlukan. Sebaliknya, semua pemilik yang masih perlu lakukan adalah menunjukkan bank atau syarikat pelaburan sijil kematian untuk pemilik mati, dan kemudian nama pemilik mayat boleh dikeluarkan dari akaun. Walau bagaimanapun, ada beberapa kelemahan untuk menggunakan jenis akaun ini:
- Masalah pemberian hadiah : Jika pemilik akaun asal menambah pemilik baru dan pemilik baru tidak menyumbangkan apa-apa wang ke dalam akaun, maka pemilik asal mungkin dianggap sebagai hadiah sebahagian dari akaun kepada pemilik baru untuk cukai hadiah tujuan. Sekiranya jumlah hadiah melebihi pengecualian tahunan daripada cukai hadiah ($ 14,000 pada tahun 2014), maka hadiah itu harus dilaporkan kepada IRS atas pengembalian cukai hadiah ( IRS Form 709 ). Sebagai tambahan kepada cukai hadiah persekutuan , satu negeri, Connecticut, menilai cukai hadiah di peringkat negeri pada penduduknya serta bukan penduduk yang memiliki hartanah di sana.
- Tindakan undang-undang terhadap pemilik bersama: Jika salah seorang pemilik akaun bersama adalah didakwa, maka dana dalam akaun bersama mungkin menjadi tertakluk kepada tanggungan penghakiman. Ini boleh menghapuskan beberapa atau mungkin semua akaun.
- Menghapuskan penerima lain: Jika pemilik asal menambah satu kanak-kanak ke akaun tetapi mempunyai anak lain yang mereka mahu mewarisi akaun, maka dengan menambah satu dan bukan semua nama anak, pemiliknya akan memecat semua anak lain dengan berkesan. Walaupun pemilik bersama yang masih hidup bersetuju untuk memberi anak-anak lain bahagian bahagian akaun mereka, penjagaan mesti diambil untuk mengelakkan sebarang kesan cukai hadiah.
- Penjagaan atau konservatori untuk pemilik kecil: Jika pemilik bersama adalah kecil, maka penjagaan atau pengawasan yang dikendalikan oleh mahkamah perlu diwujudkan untuk akaun yang akan digunakan untuk faedah kecil. Ini boleh dielakkan dengan memiringkan akaun atas nama Amanah Hidup Boleh Dilaraskan anda yang menetapkan kepercayaan untuk kepentingan orang dewasa selepas kematian anda.
POD, TOD, ITF dan Akaun Totten Amanah dan POD dan Akta Benefisiari
Banyak negara mempunyai undang-undang yang membenarkan anda menamakan penerima bank dan akaun pelaburan anda atau sijil saham individu selepas anda mati. Bon simpanan AS juga boleh dibayar kepada benefisiari kematian . Selain itu, segelintir negeri mengiktiraf TOD atau amalan benefisiari atau amalan harta pusaka kehidupan yang dipertingkatkan . Ini adalah satu lagi cara mudah untuk mengelakkan kes probet kerana semua yang perlu dilakukan penerima adalah menunjukkan bank atau syarikat pelaburan sijil kematian untuk mengakses akaun atau merekodkan sijil kematian untuk menjadi pemilik hartanah. Walau bagaimanapun, dengan akaun bersama terdapat beberapa kelemahan untuk menggunakan akaun kepercayaan POD , TOD, ITF atau Totten dan perbuatan:
- Memusnahkan benefisiari lain: Jika pemilik akaun atau pemilik hartanah hanya menamakan satu benefisiari tetapi mempunyai benefisiari lain yang dia mahu mewarisi harta tersebut, maka pemiliknya akan memecat semua benefisiari lain secara efektif. Oleh itu, adalah penting bagi pemilik untuk menyimpan benefisiari akaun atau hartanah sehingga kini.
- Kematian seorang benefisiari: Jika benefisiari yang ditetapkan membuat prediktifkan akaun atau pemilik hartanah, maka masalah dapat timbul dalam mencari tahu berapa jumlah yang harus diterima oleh penerima lain yang ditetapkan. Selain itu, jika terdapat hanya satu benefisiari yang ditetapkan dan dia terlebih dahulu menunaikan akaun atau pemilik hartanah dan pemilik gagal menambah penerima baru sebelum kematiannya, maka akaun atau hartanah akan menjadi sebahagian daripada harta pemilik dan perlu melalui probet.
- Keperluan untuk menetapkan saham yang sama: Sesetengah institusi kewangan menghendaki jika lebih daripada satu benefisiari ditetapkan pada POD, TOD, ITF atau akaun amanah Totten, maka penerima masing-masing harus mendapat bahagian yang sama dengan akaun tersebut. Ini mungkin bukan apa yang dikehendaki dan dimiliki oleh pemilik akaun , oleh itu, memaksa pemilik akaun untuk senantiasa mengawasi baki akaun dan nilai harta untuk memastikan bahawa para benefisiari menerima saham bersesuaian mereka.