Apa yang perlu dilakukan jika anda mendapat surat "Kami Masih Tidak Menerima Borang 1040" anda
Misalnya, Frank adalah seorang pereka grafik yang bekerja sendiri. Beliau bekerja untuk pelbagai syarikat sebagai kontraktor bebas, dan mereka menghantar borang 1099-MISC untuk melaporkan pendapatan yang dibayar kepadanya.
Frank terlupa memfailkan pulangan cukai 2010 dan 2011 (dia sangat sibuk tahun-tahun). Akhirnya, komputer di IRS perasan Frank belum lagi difailkan selama dua tahun. Apa yang dilakukan oleh komputer adalah menarik semua dokumen cukai mengenai pendapatannya (semua bentuk 1099-MISC), dan komputer menggunakannya untuk mengira cukai Frank. Kemudian komputer menghantar surat kepadanya mengatakan, pada dasarnya, berdasarkan apa yang kita ketahui setakat ini, berikut adalah berapa banyak cukai yang anda bayar. Semua IRS mahu, nampaknya, adalah wang cukai. Bagaimana pula kita menyelesaikan masalah ini?
Saya berpaling kepada Falisha Griffin. Dia seorang profesional cukai yang mengkhususkan diri dalam memfailkan pulangan cukai lewat.
"Ia adalah kepentingan klien untuk memfailkan pulangan asal," kata Griffin. Sekarang, mari kita cuba menjadi lebih tepat. Individu yang berhadapan dengan situasi ini mempunyai dua kemungkinan tindakan yang boleh diambil:
- Mereka boleh membuat petisyen Mahkamah Cukai, yang mesti dilakukan dalam tempoh 90 hari setelah menerima notifikasi undang-undang mereka kekurangan.
- Atau mereka boleh memfailkan pulangan cukai asal.
Ia biasanya lebih baik untuk teruskan dan memfailkan pulangan cukai asal. Sebab mengapa Griffin berkaitan dengan saya, adalah bahawa pulangan cukai asal boleh difailkan, diproses dan klien akan menerima apa-apa wang pengembalian kerana mereka dalam jumlah masa yang sama seperti yang diperlukan untuk mendapatkan penampilan di hadapan Mahkamah Cukai.
Surat-surat yang Datang dalam Surat
Biasanya, orang mengetahui bahawa IRS telah menyediakan pulangan cukai pengganti apabila mereka mendapat surat dalam mel. IRS akan menghantar surat penilaian. Berikut adalah contoh surat penilaian dari IRS seperti ( contoh Surat 2566 dalam format pdf ). Pada dasarnya, surat ini mengatakan bahawa IRS akan mencadangkan untuk menaksir cukai berdasarkan maklumat yang diketahui oleh IRS - biasanya ini terdiri daripada borang W-2 dan 1099 dan dokumen cukai lain yang IRS telah di file. Malah, surat itu akan merumuskan sumber pendapatan yang IRS digunakan untuk mengira cukai. IRS memberi orang 30 hari dari tarikh surat untuk mengambil salah satu daripada tindakan berikut:
- Hantar dalam pulangan cukai yang telah ditandatangani dan lengkap;
- Hantar dalam bentuk yang ditandatangani dan bertarikh kepada Borang Penilaian dan Pengumpulan; atau
- Hantar dalam satu kenyataan yang menjelaskan bahawa orang itu tidak perlu memfailkan pulangan cukai (dan mengapa).
Selepas Surat Taksiran Had Notis Pemberitahuan Kekurangan
Sekiranya seseorang tidak menjawab surat penilaian dalam masa 30 hari, IRS menghantar surat kedua. Surat kedua ini dihantar melalui surat yang diperakui , yang menghendaki orang itu menandatangani surat tersebut. Surat kedua ini dipanggil Notis Berkanun Kekurangan.
Berikut adalah contoh Notis Kekurangan dalam format pdf . (Ia juga dikenali sebagai Surat 3219-B).
IRS menghantar notis surat kekurangan ini apabila mereka bersedia bertindak seolah-olah penilaian cukai mereka yang dicadangkan (terperinci dalam huruf pertama) adalah betul, dan mereka bersedia untuk mengutip apa-apa cukai, penalti, dan faedah yang belum dibayar.
Pastikan anda membaca notis kekurangan dengan teliti. Surat ini menasihati orang haknya untuk mempertikaikan penilaian di Mahkamah Pajak. IRS memberikan orang 90 hari untuk mengambil salah satu daripada tindakan berikut:
- Hantarkan pulangan cukai asal
- Fail Permit Penilaian dan Pengumpulan (pada dasarnya bersetuju dengan pengiraan IRS)
- Jelaskan bahawa orang itu tidak mempunyai keperluan pemfailan
Kadang-kadang, bagaimanapun, orang itu tidak menerima kedua-dua notis ini. Dalam hal ini, pulangan cukai pengganti ditemui apabila pelanggan memutuskan untuk memfailkan pulangan cukai yang tidak terperinci mereka.
Sebagai sebahagian daripada proses itu, transkrip ulasan profesional cukai mereka dari IRS dan menyedari bahawa IRS telah memfailkan pulangan pengganti dan membuat taksiran cukai.
Ya, IRS Boleh Lakukan Ini
Kongres membenarkan IRS untuk menyediakan pulangan cukai berdasarkan maklumat yang tersedia kepadanya dalam situasi di mana seseorang belum memfailkan pulangan (Kod Hasil Dalam Negeri 6020).
Situasi Di mana IRS Akan Fail Pengganti untuk Pulangan
Keadaan yang biasa adalah apabila IRS menyedari bahawa seseorang tidak memfailkan beberapa tahun, tetapi orang itu mempunyai dokumen pendapatan pada fail dengan IRS, seperti W-2 dan 1099 borang. IRS kemudian akan memfailkan pulangan pengganti untuk semua tahun tak terisi berdasarkan maklumat mengenai dokumen-dokumen cukai tersebut. "Mungkin pembayar cukai belum mengajukan kursus, katakan, empat tahun," kata Griffin. Dalam keadaan itu, IRS boleh dan sering akan "meneruskan dan memfailkan pulangan pengganti."
Bagaimanakah IRS Kira Cukai pada Pengganti untuk Pulangan?
"IRS akan menyediakan [pulangan pengganti] untuk kepentingan terbaik kerajaan," kata Griffin; dengan kata lain, pulangan pengganti mempunyai "tiada potongan, tiada kredit, [dan] boleh menyebabkan pembayar cukai mempunyai baki yang terhutang."
Fikirkanlah untuk yang kedua. Sekiranya pulangan cukai disediakan tanpa apa-apa potongan, tanpa apa-apa kredit cukai, agak mungkin pengiraan cukai IRS adalah lebih tinggi daripada yang sepatutnya. Dan dalam kebanyakan kes, itulah yang berlaku. "Dan kadang-kadang," Griffin mendedahkan, "IRS berhutang kepada pelanggan pengembalian dana."
Sekiranya Anda Mempunyai Pengembalian Dana, Suruhanjaya untuk Batasan Keterbatasan
"Menyediakan had masa tidak diluluskan," Griffin menjelaskan, "mereka masih boleh mendapatkan bayaran balik atau membayar balik itu dikenakan ke atas sebarang baki yang tertunggak akibatnya dengan IRS."
Batasan masa adalah tiga tahun dari tarikh akhir pemfailan asal . Contohnya, tarikh akhir pemfailan bagi pulangan individu untuk tahun pajak 2014 ialah 15 April 2015. Tiga tahun dari tarikh itu ialah 15 April 2018. Orang ramai mempunyai sehingga 15 April 2018, untuk memulangkan pulangan asal bagi tahun cukai 2014 untuk menuntut bayaran balik daripada IRS.
Bagaimana jika pulangan cukai sedang diajukan di luar had masa tiga tahun ini? Bayaran balik tamat tempoh. IRS tidak boleh mengeluarkan balik wang balik kepada pelanggan. Nor boleh IRS memohon bayaran balik kepada baki tertunggak pada tahun yang lain. Nor boleh IRS mengaplikasikan bayaran balik sebagai anggaran pembayaran ke tahun cukai masa depan. Wang pengembalian wang hanya hilang. "Mereka hanya memberikan wang IRS," kata Griffin.
Bersiaplah untuk Tunggu Bulan untuk IRS untuk Memproses Kertas Kerja Anda
"Mungkin beberapa minggu hingga beberapa bulan, kadang-kadang selama 10 bulan hingga setahun," kata Griffin.
Bagaimanapun, sementara IRS memproses pulangan cukai asal, mereka akan terus berusaha untuk mengumpul wang dari pembayar cukai. "Selagi IRS mendapati mereka menerima pulangan asal dan sedang bekerja," kata Griffin, "mereka meletakkannya pada sementara sementara untuk IRS untuk mengkaji segala-galanya."
Sekiranya pelanggan mempunyai baki tertunggak untuk tahun-tahun yang lain, Griffin menasihatkan bahawa pelanggan "meneruskan apa-apa pelan pembayaran yang telah mereka tetapkan dengan IRS."
Anda Mempunyai Hak Semasa Proses ini
Pelanggan mempunyai hak untuk pergi ke Mahkamah Cukai untuk bertanding dengan penilaian cukai IRS, yang berkaitan atau hak kami untuk merayu keputusan IRS dalam forum bebas.
"Pelanggan mempunyai hak untuk memfailkan pengembalian cukai asal mereka sendiri," kata Griffin.
Pelanggan mempunyai hak untuk membayar jumlah cukai yang betul.
Pelanggan mempunyai hak untuk mengekalkan perwakilan. Peguam e-mel yang mendaftar, dan akauntan awam yang diperakui semuanya boleh mewakili pelanggan dalam perkara-perkara sebelum IRS.
Sekiranya Anda Cari Diri Anda dalam Situasi Ini, Berikut adalah Senarai Doa Anda
Kumpulkan dokumentasi sebanyak mungkin, seperti:
- Apa-apa notis atau surat daripada IRS
- Apa-apa borang atau dokumen cukai
- Seperti W-2, 1099, penyata faedah gadai janji, pendapatan faedah
- Sekiranya anda bekerja sendiri, tambahkan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan anda
- Pulangan cukai terakhir yang anda memfailkan.
Kumpulkan semua dokumen ini, atau seberapa banyak yang anda dapati, dan buat janji temu dengan seorang profesional cukai, sebaiknya orang yang mengkhusus dalam keadaan seperti ini.
Apa yang Akan Dilakukan Jika Anda Tidak Boleh Cari Beberapa Dokumen Anda
"Nasib baik, beberapa dokumen boleh diperolehi daripada IRS seperti W-2s, 1099s," jelas Griffin, "ini boleh diperolehi dari IRS melalui transkrip gaji dan pendapatan."
"Walau bagaimanapun, dari segi perbelanjaan," kata Griffin, "mereka perlu dicipta semula dari penyata atau resit bank."
Yang penting ialah mengumpulkan seberapa banyak dokumen yang anda dapat dan kemudian berjumpa dengan seorang profesional cukai untuk menyusun segala-galanya.
"Jika anda tidak tahu jika anda perlu membawanya, bawa ia lagi," kata Griffin, "jangan stress, kami akan memikirkannya."
Soalan-soalan yang diminta apabila menggaji profesional cukai
Falisha Griffin mencadangkan bahawa pelanggan meminta empat soalan ini dari mana-mana profesional cukai apabila mereka cuba menangani pulangan pengganti:
- Berapa tahun pulangan cukai yang tidak terpakai patut difailkan?
- Sekiranya IRS berhutang saya wang, saya akan terimanya?
- Sekiranya saya melapor dalam pulangan cukai atau menyerahkan semula pulangan ke lokasi berjalan kaki IRS?
- Siapa yang akan bekerjasama dengan saya dari awal hingga akhir? Siapa orang yang akan mengusahakan masalah saya? Adakah ia akan dihantar kepada orang lain?
Apabila bekerja dengan mana-mana profesional cukai, adalah idea yang baik untuk membina beberapa perkara biasa. Tanya kepada mereka apa lesen mereka. Tanya bagaimana mereka menilai perkhidmatan mereka. Minta mereka menyatukan pelan projek dengan tarikh akhir. Dan tanya kepada mereka apa kaedah komunikasi pilihan mereka. Sesetengah orang lebih baik melalui telefon, yang lain lebih baik di e-mel, dan masih ada yang lain yang lebih suka yang anda buat untuk pertemuan orang lain.
Butiran Teknikal: Kesan Pengganti Pengembalian pada Batas Had
Pulangan Cukai Pengganti yang tidak ditandatangani oleh individu
- Adakah permulaan statut koleksi batasan
- Tidak memulakan undang-undang audit batasan
- Tiada kesan ke atas pengembalian statut tentang batasan
Dari Manual Hasil Dalam Negeri 25.6.1.9.4.5, "tarikh penilaian akan memulakan tempoh untuk statut batasan untuk pengumpulan setiap IRC Seksyen 6502 (a) (1), tetapi tidak memulakan tempoh batasan penilaian."
Walau bagaimanapun, jika seseorang bersetuju dengan pulangan pengganti, maka menandatangani pulangan pengganti akan memulakan statutiti batasan audit. Dari bahagian yang sama dalam Manual Hasil Dalam Negeri, "Sekiranya pembayar cukai menandatangani pulangan SFR yang disediakan daripada maklumat pendapatan yang diterima daripada pembayar cukai, ia menjadi pengembalian pembayar cukai bagi setiap IRC Seksyen 6020 (a) dan memulakan tempoh penilaian yang terhad."
Maklumat dalam artikel ini berdasarkan sebahagiannya dalam wawancara dengan Falisha Griffin, seorang pengamal cukai yang mengkhususkan diri dalam membantu orang-orang dengan pulangan cukai lewat. Ia juga sebahagiannya berdasarkan penyelidikan penulis sendiri dalam isu ini. Kami menggalakkan anda untuk mendapatkan bantuan profesional apabila anda menghadapi masalah cukai.