Over-Contributing Bukanlah Ralat Kesukaran untuk Perbaiki
Anda Lebih dari Had
Kebanyakan orang boleh menyumbang sehingga $ 5,500 setahun ke akaun IRA Roth pada 2017.
Sekiranya anda berusia 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang membuat sumbangan tambahan "mengejar" sebanyak $ 1,000 untuk sejumlah $ 6,500.
Oleh itu, mari kita katakan bahawa Sarah berusia 45 tahun dan dia melihat bahawa had tahunan $ 5,500 dikenakan kepadanya kerana dia belum lagi 50. Dia memutuskan untuk menyumbang $ 550 setiap bulan selama sepuluh bulan dari Mac hingga Disember supaya pada akhir tahun, dia telah memaksimumkan sumbangan Roth IRAnya. Bunyi seperti pelan yang bagus, bukan?
Tidak semestinya. Semasa dia bekerja pada pengembalian cukainya pada musim bunga berikutnya, Sarah mendapati bahawa sumbangan Roth IRA juga terhad berdasarkan pendapatan-sesuatu yang dia tidak menyedari pada ketika dia membuat sumbangan. Sehingga 2017, had maksimum Roth IRA maksimum satu orang akan berkurangan apabila pendapatan kasar diselaraskannya mencapai $ 118,000. Apabila pendapatan kasar diselaraskan yang diselaraskan mencapai $ 133,000, jumlah maksimum yang boleh disumbangkan oleh seseorang kepada Roth IRA beliau akan berkurangan kepada sifar.
Sarah telah menyumbang kepada Roth IRAnya berdasarkan gajinya $ 100,000, tetapi selepas bonus dan pendapatan pelaburan, ternyata pendapatan kasarnya yang diselaraskan adalah $ 125,000. Ini berlaku di antara titik permulaan dan titik akhir dari rentang pendapatan di mana sumbangan Roth IRA dihapuskan dan akhirnya dihapuskan sepenuhnya.
Sumbangan $ 5,500 Sarah sebenarnya lebih daripada apa yang dia dibenarkan untuk menyumbang berdasarkan pendapatannya. Jadi apa yang boleh dilakukannya mengenai wang tambahan yang dia letakkan di Roth IRA?
Mengeluarkan Sumbangan Berlebihan
Pengeluaran ialah penghapusan aset dari akaun persaraan sehingga jumlah yang ditarik balik tidak diambil kira ke atas caruman seseorang untuk tahun cukai tertentu itu. Menurut IRS:
"Untuk tujuan menentukan lebihan caruman, apa-apa caruman yang ditarik balik pada atau sebelum tarikh tamat tempoh (termasuk peluasan) untuk memfailkan penyata cukai anda untuk tahun itu dianggap sebagai amaun yang tidak disumbangkan. Rawatan ini hanya terpakai jika ada pendapatan atas caruman tersebut juga ditarik balik. Pendapatan itu dianggap diperoleh dan diterima dalam tahun sumbangan yang lebih banyak dibuat. "
Jadi sumbangan kepada IRA Roth boleh ditarik balik pada atau sebelum tarikh tamat untuk memfailkan pulangan cukai, termasuk apa-apa pelanjutan. Ini bermakna anda boleh menarik balik caruman daripada Roth IRA pada atau sebelum tarikh akhir April 15 untuk memfailkan pulangan anda untuk tahun cukai terdahulu. Sekiranya anda telah meminta pelanjutan masa untuk memfailkan penyata anda, anda boleh menarik balik caruman dari Roth IRA sehingga tarikh akhir yang dilanjutkan 15 Oktober.
Pengeluaran tidak dianggap sebagai pengagihan . Mereka seperti fungsi "membatalkan" pada komputer anda. Seolah-olah sumbangan tidak pernah dibuat di tempat pertama.
Sekiranya jumlah wang telah mendapat sebarang faedah atau dividen semasa ia duduk di IRA Roth, anda mesti menarik balik pendapatan itu bersama-sama dengan prinsipal yang mendasari. Sebagai contoh, jika anda mengeluarkan $ 1,000 dan bahawa ribu dolar telah memperoleh $ 10 faedah, jumlah pengeluaran anda akan menjadi $ 1,010-sumbangan asal anda dan pendapatan pada jumlah itu.
Pentadbir pelan IRA anda tahu bagaimana menangani keadaan ini kerana ia sering berlaku. Cuba panggil dahulu untuk mengetahui sama ada rancangan itu dapat membantu anda menyelesaikan masalah melalui telefon. Pentadbir mungkin meminta anda menyerahkan permintaan anda secara bertulis.
Apabila Anda Telah Telah Memfailkan Pulangan Cukai Anda
Terdapat peraturan khas yang membolehkan anda menarik balik caruman sehingga 15 Oktober walaupun anda tidak memfailkan sambungan.
Sebagai contoh, anda memfailkan pulangan cukai peribadi anda pada atau sebelum tarikh akhir April, dan anda tidak meminta pelanjutan. Selepas memfailkan, anda menyedari bahawa anda menyumbang terlalu banyak wang kepada Roth IRA anda. Anda boleh mengeluarkan sebahagian atau semua sumbangan Roth IRA anda sehingga enam bulan dari tarikh asal penyerahan balik, yang akan menjadi 15 Oktober untuk kebanyakan orang.
Kemudian, selepas mengeluarkan dana dari Roth IRA anda, anda mesti memfailkan pulangan cukai persekutuan dipinda. Anda juga mungkin perlu meminda pulangan cukai negeri anda.
Pindahkan Caruman Roth kepada Tahun Cukai berikut
Bagaimana jika anda ingin menyimpan dana anda dalam Roth IRA? IRS membolehkan anda memohon apa-apa sumbangan yang melebihi had ke tahun berikutnya. Katakan Robert perlu mengeluarkan $ 1,000 daripada sumbangan Roth IRAnya kerana dia melebihi had berdasarkan pendapatannya. Beliau boleh secara serentak menarik balik $ 1,000 daripada sumbangannya untuk tahun cukai 2017 dan menyumbang sama $ 1,000 untuk tahun cukai 2018. Pengeluaran dan sumbangan semula digabungkan menjadi satu tindakan di mana anda hanya mengarahkan pentadbir pelan IRA anda bahawa anda memohon jumlah caruman tertentu tahun cukai yang akan datang. IRS berkata:
"Sekiranya caruman kepada Roth IRA anda selama setahun adalah lebih daripada had, anda boleh memohon caruman yang berlebihan dalam satu tahun ke tahun berikutnya jika sumbangan untuk tahun yang berikut adalah kurang daripada maksimum yang dibenarkan untuk tahun itu."
Pindahkan Wang ke IRA Tradisional
Ini dirujuk sebagai mencirikan semula sumbangan IRA. Anda mengubah watak sumbangan daripada sumbangan Roth kepada sumbangan tradisional IRA . Anda boleh mencirikan semula sumbangan IRA sehingga tarikh jatuh tempo cukai anda, termasuk sambungan. Ini bermakna bahawa selagi anda mendapat peluasan, anda boleh melakukan pencirian semula sehingga 15 Oktober. Menurut IRS:
"Anda mungkin dapat merawat sumbangan yang dibuat kepada satu jenis IRA seperti yang telah dibuat kepada jenis IRA yang berlainan. Ini dipanggil semula sebagai sumbangan.
"Untuk mencirikan semula sumbangan, anda secara amnya mesti mempunyai sumbangan yang dipindahkan dari IRA pertama (yang mana ia dibuat) ke IRA kedua dalam pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Jika pemindahan dibuat oleh tarikh jatuh tempo (termasuk peluasan) untuk pulangan cukai anda untuk tahun cukai di mana sumbangan dibuat, anda boleh memilih untuk merawat sumbangan yang pada asalnya dibuat kepada IRA kedua dan bukan kepada IRA pertama.Jika anda mencirikan semula sumbangan anda, anda mesti melakukan semua yang berikut.
- "Termasuk dalam pemindahan apa-apa pendapatan bersih yang diperuntukkan kepada sumbangan tersebut. Sekiranya terdapat kerugian, pendapatan bersih yang anda mesti pindahan mungkin jumlah negatif.
- Laporkan penyesuaian semula pada pulangan cukai anda untuk tahun semasa sumbangan dibuat.
- Rawat sumbangan yang telah dibuat kepada IRA kedua pada tarikh ia sebenarnya dibuat ke IRA pertama. "
IRS menguraikan peraturan khas yang merangkumi situasi tertentu di bahagian penyiaran semula Penerbitan 590-A.
Adakah Tiada di Atas
Terdapat cukai khas hanya untuk keadaan ini, cukai eksais sebanyak 6 peratus. Cukai eksais dikenakan kepada jumlah sumbangan anda yang melebihi had anda untuk tahun ini. Ia dikira dan dilaporkan pada Borang 5329 .
Anda mungkin berfikir bahawa 6 peratus tidak terlalu buruk. Sekiranya dana boleh berkembang lebih cepat daripada itu dari masa ke masa, mungkin anda hanya perlu meninggalkan wang yang diletakkan di IRA Roth. Anda benar bahawa "halus" 6 peratus mungkin tidak terlalu buruk jika ia hanya satu kali cukai. Tetapi itu bukan cukai sekali sahaja.
Cukai eksais sebanyak 6 peratus akan bermula setiap tahun "selagi sumbangan yang berlebihan kekal dalam IRA," menurut pengumuman perkhidmatan awam yang diedarkan kepada akhbar oleh IRS.
Berikut adalah contoh bagaimana ia akan berfungsi. Katakanlah Alicia menyumbangkan $ 5,500 kepada Roth IRAnya, tetapi batas maksimum sebenarnya adalah $ 2,200. Alicia menyumbangkan $ 3,300 lebih kepada Roth IRA daripada dia dibenarkan menyumbang. Dia tidak membetulkan sumbangan yang berlebihan pada 15 Oktober. Kini Alicia berhutang 6 peratus cukai eksais atas sumbangan berlebihannya, atau $ 198.
Dia mendapati kesilapan musim bunga berikut apabila dia bekerja di cukai. Beliau layak untuk menyumbangkan $ 2,200 kepada Roth IRA untuk tahun baru ini, dan memutuskan untuk tidak membuat sebarang sumbangan tambahan Roth. Dalam keadaan ini, $ 2,200 dari $ 3,300 lebihan sumbangannya dibawa dan diserap ke dalam tahun baru. Jumlah kelebihannya yang baru jatuh ke $ 1,100 dengan cukai eksais yang sama sebanyak $ 66.
Sekarang mari kita katakan senario yang sama ini mengulangi semula tahun depan . Baki sumbangan lebihan $ 1,100 Alicia diserap oleh perbezaan antara berapa banyak wang baru yang dia sumbangkan kepada Roth IRA dan had sumbangan Roth IRA sebenar untuk tahun itu.
Dalam senario ini, Alicia akan membayar $ 264 dalam cukai eksais selama dua tahun. Sumbangan yang berlebihan telah diperbetulkan dengan tidak menyumbang simpanan baru kepada Roth IRAnya. Pada tahun ketiga, sumbangan lebihan telah ditetapkan dan tiada cukai eksais tambahan akan dibayar kepada IRS.