Peraturan Menuntut Potongan Cukai Pendapatan $ 500 untuk Pembiayaan Rancangan RI 529
Juga, semua pengeluaran yang digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan. Sesetengah 35 negeri juga mengecualikan cukai negeri mengenai pengeluaran, bersama dengan menawarkan insentif lain. Faedah lain dari 529 pelan termasuk:
- Pemegang akaun mengekalkan kawalan ke atas aset dalam program itu tanpa mengira umur benefisiari.
- Kebanyakan pelan mempunyai had minimum bulanan minimum yang sangat rendah.
- Para benefisiari boleh ditukar pada bila-bila masa kepada ahli keluarga benefisiari lain.
- Wang boleh digunakan di hampir mana-mana kolej terakreditasi di negara ini dan boleh digunakan untuk membayar pelbagai perbelanjaan kolej, termasuk tuisyen, ruang, papan, buku, yuran, bekalan dan peralatan yang diperlukan.
- Aset dalam 529 rancangan dilindungi dari kebankrapan.
- Pemilik akaun boleh membuat sumbangan sekaligus sehingga $ 70,000 bagi setiap benefisiari atau $ 140,000 jika berkahwin dengan memfailkan secara bersama dan mengelakkan menanggung Cukai Hadiah pada jumlah ini dengan memilih untuk menggunakan lima tahun pengecualian cukai hadiah tahunan dalam satu tahun.
Sebelum ini dirujuk ke CollegeBoundfund, Rhode Island kini menawarkan dua pilihan untuk 529 College Savings Plans di bawah nama yang berbeza. Kedua-dua rancangan itu diuruskan oleh Ascention College Savings, yang menggantikan AllianceBernstein sebagai pengurus program pada tahun 2016. Peningkatan 529 rancangan simpanan kolej ini mempunyai yuran yang lebih rendah, pelbagai pilihan pelaburan yang lebih luas dan perkhidmatan pelanggan yang lebih baik untuk lebih daripada 18,000 Rhode Islanders dengan akaun CollegeBound.
- CollegeBound529 : Ini adalah pelan jualan penasihat yang mempunyai dana bersama Invesco dan ETF.
- CollegeBound Saver : Ini adalah pelan langsung dijual yang mempunyai dana dari Invesco, Vanguard, dan BlackRock.
Sumbangan kepada pelan Rhode Island 529 sehingga $ 500 setahun oleh seorang individu dan sehingga $ 1,000 setahun untuk pembayar cukai berkahwin yang memfailkan secara bersama akan ditolak dalam mengira pendapatan boleh cukai Rhode Island, dengan sumbangan berlebihan yang dibawa melebihi had. Ia bermakna jika pasangan Rhode Island yang memfailkan penyertaan bersama menyumbang lebih daripada $ 1,000 bagi pihak benefisiari atau anak yang layak, mereka hanya dibenarkan memotong maksimum $ 1,000 dalam pulangan cukai mereka dalam mana-mana satu tahun cukai yang diberikan. Bagaimanapun jumlah itu boleh dibawa ke hadapan dan digunakan dalam tahun-tahun cukai berikutnya jika pasangan itu tidak memenuhi jumlah maksimum. Tarikh akhir sumbangan adalah 31 Disember. Apabila ia datang untuk menentukan kelayakan bantuan kewangan, Rhode Island tidak termasuk nilai akaun ini untuk tujuan bantuan kewangan negara. Pengedaran yang berkelayakan dikecualikan.
Penduduk Rhode Island yang cuba membuat keputusan sama ada menggunakan rencana RI 529 berbanding rencana Seksyen 529 negeri yang lain perlu mengambil kira potensi penjimatan cukai yang menyumbang kepada pelan dalam negeri mereka.
Memandangkan kadar cukai pendapatan tertinggi Rhode Island adalah 5.99%, setiap potongan sebanyak $ 500 boleh menjimatkan pembayar cukai sehingga $ 29.95 pada masa cukai. Rhode Island pada masa ini tidak menawarkan potongan cukai kepada penduduk yang menyumbang kepada pelan luar negeri atau lain-lain jenis akaun simpanan kolej seperti Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA) atau Akaun Kustodian UTMA.
Sehingga 2015 pulangan cukai pendapatan negeri RI, anda perlu memfailkan Jadual M , RI Pengubahsuaian kepada AGI Persekutuan, untuk menuntut potongan cukai anda. Pergi ke Line 2g - Program Simpanan Tuisyen (bahagian 529 akaun). Mengikut arahan, "Pengubahsuaian mengurangkan pendapatan kasar diselaraskan persekutuan boleh dituntut untuk apa-apa sumbangan yang dibuat kepada akaun Rhode Island di bawah program simpanan tuisyen. Pengubahsuaian maksima tidak boleh melebihi $ 500, $ 1,000 jika pulangan bersama. "Jumlah pengubahsuaian bersih dari borang ini kemudian dipindahkan ke RI-1040 atau RI-1040NR.
Potongan cukai Rancangan Rhode Island 529 adalah pelarasan pendapatan "di atas garis", yang bermaksud penduduk boleh menuntutnya walaupun mereka tidak memotong potongan lain mereka (memilih potongan standard).