Negara yang Mengecualikan Keselamatan Sosial?

Faedah Keselamatan Sosial Tidak Dikenakan di 27 Negeri dan Daerah Columbia

Lebih separuh negeri di Kesatuan tidak mengenakan cukai pendapatan atas manfaat Jaminan Sosial. Tiga puluh tujuh negeri ditambah Daerah Columbia tidak memberi faedah kepada faedah Keselamatan Sosial. Tiga belas negeri lain memberi faedah kepada beberapa manfaat Keselamatan Sosial. Dalam 13 negeri ini, enam negeri mengikuti peraturan persekutuan untuk menentukan bahagian yang boleh dikenakan cukai manfaat Sosial. Baki tujuh negeri telah menetapkan peraturan mereka sendiri untuk menentukan berapa banyak manfaat Jaminan Sosial seseorang tertakluk kepada cukai.

Negeri	Faedah Keselamatan Sosial
Tidak dikenakan cukai sama sekali	Sebahagiannya dikenakan cukai berdasarkan peraturan persekutuan	Sebahagiannya dikenakan cukai berdasarkan Umur atau Pendapatan
Alabama	x
Alaska	x
Arizona	x
Arkansas	x
California	x
Colorado	x
Connecticut	x
Delaware	x
Daerah Columbia	x
Florida	x
Georgia	x
Hawaii	x
Idaho	x
Illinois	x
Indiana	x
Iowa	x
Kansas	x
Kentucky	x
Louisiana	x
Maine	x
Maryland	x
Massachusetts	x
Michigan	x
Minnesota	x
Mississippi	x
Missouri	x
Montana	x
Nebraska	x
Nevada	x
New Hampshire	x
Jersi baru	x
Mexico baru	x
New York	x
North Carolina	x
Utara Dakota	x
Ohio	x
Oklahoma	x
Oregon	x
Pennsylvania	x
Pulau Rhode	menjelang akhir tahun 2015	bermula 2016
Carolina Selatan	x
Dakota Selatan	x
Tennessee	x
Texas	x
Utah	x
Vermont	x
Virginia	x
Washington	x
Virginia Barat	x
Wisconsin	x
Wyoming	x

Negeri-negeri di mana Jaminan Sosial Dikurangkan

Colorado mengecualikan pencen dan pendapatan anuiti (termasuk manfaat Jaminan Sosial) berdasarkan umur pembayar cukai individu.

Jika pembayar cukai mempunyai faedah Jaminan Sosial yang dikenakan cukai atas pulangan persekutuan mereka, bahagian cukai persekutuan ini layak untuk dikecualikan daripada cukai negara Colorado di bawah pengurangan pencen Colorado. Untuk butiran, lihat:

• Pendapatan FYI 25: Penolakan Pencen / Annuity (pdf, Colorado.gov), dan
• Pendapatan FYI 18: Penolakan Pencen untuk Pasangan Berkahwin Apabila Kedua Pasangan Menerima Jaminan Sosial (pdf, Colorado.gov).

Connecticut sebahagiannya atau sepenuhnya mengecualikan manfaat Jaminan Sosial berdasarkan status dan pendapatan pemfailan seseorang.

• Buku Panduan Pengajian Cukai Pendapatan Residen Connecticut (pdf, CT.gov), muka surat 24-25.
• DRS: Keselamatan Sosial Boleh Dikira Persekutuan (CT.gov)
• Pengumuman 2013 (7): Kebenaran Keuntungan Keselamatan Sosial untuk Tujuan Cukai Pendapatan Connecticut (CT.gov)

Kansas mengecualikan manfaat Jaminan Sosial daripada cukai negeri berdasarkan pendapatan seseorang.

"Jika pendapatan kastam diselaraskan persekutuan anda adalah $ 75,000 atau kurang, tanpa mengira status pemfailan anda, manfaat keselamatan sosial anda dikecualikan daripada cukai pendapatan Kansas. Pengecualian untuk manfaat keselamatan sosial hanya terpakai sejauh manfaatnya termasuk dalam pendapatan kasar yang diselaraskan oleh persekutuan anda "(Soalan Lazim mengenai Pendapatan Individu: Sumbangan dan Faedah Persaraan, KSrevenue.org).

Minnesota sebahagiannya membayar faedah Keselamatan Sosial.

"Pendapatan Jaminan Sosial mungkin dikenakan cukai atas pulangan persekutuan anda Minnesota membayar jumlah yang sama yang dikenakan pajak secara federal. Jika pendapatan anda hanya adalah Jaminan Sosial, anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan" ( Senior: Fakta Cukai Pendapatan 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, halaman 1).

Menunggu di Dewan Perwakilan Minnesota adalah satu rang undang-undang yang akan mengubah cara manfaat Keamanan Sosial dikenakan cukai di negeri ini (HF 3847; dan Analisis HF 3847 oleh Hasil Minnesota (pdf)).

Missouri mengecualikan jumlah penuh manfaat Keselamatan Sosial dari cukai negara selagi orang itu berusia 62 tahun atau lebih tua.

• Soalan Lazim Cukai Pendapatan Individu (tatal ke bawah ke Pencen dan kemudian klik pada Bagaimana keselamatan sosial saya atau kecacatan keselamatan sosial dikenakan cukai?)
• Carta kelayakan kecacatan keselamatan sosial / keselamatan sosial (pdf)
• Perhitungan kecacatan Keselamatan Sosial atau Keselamatan Sosial (pada Borang 2015 MO-A, Pelarasan Cukai Pendapatan Individu , pdf)

"Faedah keselamatan sosial anda yang dikenakan cukai ke Montana mungkin berbeza dari apa yang boleh dikenakan cukai federal. Anda perlu melengkapkan Lembaran Kerja VIII, Faedah Keselamatan Sosial Yang Dapat Dikenakan, untuk menentukan Montana keselamatan sosial yang dikenakan cukai" (Soalan Lazim, Jabatan Perolehan Montana ).

Nebraska "membenarkan potongan pendapatan Sosial yang termasuk dalam AGI persekutuan jika AGI persekutuan pembayar cukai [pendapatan kasar diselaraskan] kurang daripada atau sama dengan $ 58,000 untuk pasangan suami isteri, memfailkan secara bersama atau $ 43,000 untuk semua pulangan cukai lain" ( 2015 Nebraska Individual Income Buku kecil , pdf, halaman 2; lihat juga halaman 16).

New Mexico mengikuti peraturan persekutuan untuk memasukkan sebahagian daripada manfaat Jaminan Sosial sebagai sebahagian daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai. New Mexico menyediakan kredit cukai untuk mengimbangi cukai ke atas manfaat Keselamatan Sosial. Kredit ini dikira pada Borang PIT-RC.

North Dakota mengikuti peraturan persekutuan untuk memasukkan sebahagian daripada manfaat Jaminan Sosial sebagai sebahagian daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai. North Dakota menyediakan kredit penalti perkahwinan untuk orang yang sudah berkahwin yang memfailkan bersama dan yang mempunyai pendapatan kena cukai North Dakota lebih dari $ 62,705. Lihat halaman 16 dari Buku Panduan Cukai Pendapatan Individu 2015 (Borang ND-1 Booklet, pdf).

Rhode Island sedang berubah bagaimana ia membayar faedah Jaminan Sosial. "Kebanyakan mereka yang perlu membayar cukai pendapatan persekutuan atas faedah Jaminan Sosial mereka tidak akan membayar cukai pendapatan Rhode Island ke atas faedah tersebut untuk 2016 dan kemudian tahun cukai," kata Bahagian Percukaian dalam ringkasan perubahan cukai mereka yang berkuat kuasa pada 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). Dalam dokumen berasingan, Bahagian Cukai memberi butiran perubahan ini mengenai bagaimana cukai negara mendapat manfaat Keamanan Sosial:

"Penghitungan cukai pendapatan peribadi Rhode Island bermula dengan pendapatan kasar yang diselaraskan oleh persekutuan (AGI). Perubahan kepada AGI persekutuan untuk tujuan Rhode Island dapat mengakibatkan peningkatan atau penurunan AGI persekutuan.

"Bagi tahun-tahun cukai yang bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, pengubahsuaian akan dibenarkan untuk benefisiari tertentu program Keselamatan Sosial persekutuan - untuk penduduk dan bukan pemastautin. Anda layak jika:

▪ Anda (atau pasangan anda, jika berkahwin dan memfailkan secara bersama) menerima mana-mana jenis manfaat Keselamatan Sosial berikut: faedah usia tua (kadang-kadang dipanggil faedah persaraan); faedah isteri; faedah suami; faedah janda; atau manfaat duda;

▪ Faedah Jaminan Sosial anda dikenakan cukai di peringkat persekutuan;

▪ Anda (atau pasangan anda, jika berkahwin dan memfailkan secara bersama) telah mencapai umur persaraan penuh seperti yang ditakrifkan oleh peraturan Pentadbiran Keselamatan Sosial; dan

▪ AGI persekutuan anda jatuh di bawah ambang tertentu (sila lihat jadual di bawah). Ambang pendapatan akan diselaraskan setiap tahun untuk inflasi.

Anda mungkin layak untuk pengubahsuaian untuk pendapatan Keselamatan Sosial yang boleh dikenakan cukai
Jika anda adalah:	dan AGI persekutuan anda kurang daripada:
tunggal, ketua isi rumah, atau pemfailan berkahwin secara berasingan	kurang daripada $ 80,000
individu yang berkahwin dengan peminjam bersama, atau janda yang layak, atau duda yang layak	kurang daripada $ 100,000
Nota: Lajur pertama merujuk kepada status pemfailan pada cukai pendapatan peribadi Rhode Island anda. Bagi pasangan suami isteri yang memfailkan penyertaan bersama Rhode Island, ambang pendapatan dikenakan ke AGI persekutuan gabungan gabungan pasangan.

"Jika anda mengosongkan semua halangan tersebut, jumlah pendapatan anda yang akan dikenakan pajak oleh Rhode Island akan dikurangkan dengan jumlah manfaat Jaminan Sosial anda yang dikenakan cukai di peringkat persekutuan.

"Sebagai contoh, anggap AGI persekutuan anda adalah $ 50,000, yang termasuk $ 10,000 daripada manfaat Social Security yang boleh dikenakan cukai.Biasanya, keseluruhan $ 50,000 akan tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi Rhode Island.Namun, jika anda memenuhi syarat untuk pengubahsuaian, hanya $ 40,000 dari federal anda AGI akan dikenakan cukai oleh Rhode Island Oleh itu, dengan mengandaikan bahawa anda berada dalam penyisihan cukai Rhode Island 3.75 peratus, anda boleh menyimpan $ 375 dalam cukai pendapatan peribadi Rhode Island dalam contoh ini. (Untuk kemudahan, contoh ini tidak mengambil kira yang lain faktor cukai pendapatan peribadi Rhode Island, seperti pengubahsuaian lain yang dapat mengurangkan atau meningkatkan pendapatan anda, potongan standard Rhode Island, pengecualian peribadi, kredit cukai dan penggunaan cukai.)

"Berkuatkuasa: Tahun cukai bermula pada atau selepas 1 Januari 2016

"Citation: RIGL § 44-30-12" ( Sumber: Bahagian Percukaian Rhode Island, Ringkasan Perubahan Perundangan , 22 Julai 2015, pdf, muka surat 8-9).

Utah menyediakan kredit cukai pendapatan persaraan untuk mengimbangi cukai pendapatan kerajaan ke atas faedah Jaminan Sosial dan lain-lain pencen dan pendapatan anuiti.

Vermont mengikuti peraturan persekutuan untuk menentukan bahagian yang boleh dikenakan cukai manfaat Sosial. " Pendapatan boleh cukai ," Jabatan Vermont Cukai menjelaskan, "ditakrifkan dalam 32 VSA § 5811 (21) sebagai pendapatan cukai persekutuan dengan penambahan dan penolakan tertentu."

West Virginia mengikuti peraturan persekutuan untuk menentukan bahagian yang boleh dikenakan cukai manfaat Sosial. "Keuntungan Jaminan Sosial yang dikenakan cukai ke atas pulangan persekutuan anda juga akan dikenakan cukai ke West Virginia," Jabatan Cukai Negeri menerangkan dalam buklet cukai pendapatan 2015 mereka (pdf).