Pautan Antara Pengambilan Cukai dan Perancangan Kewangan Kolej
Terdapat banyak manfaat menggunakan pelaburan berfaedah untuk mencapai matlamat tertentu dalam kehidupan. Dua contoh terbaik menggunakan akaun yang layak untuk menyimpan untuk bersara atau untuk pendidikan kolej masa depan kanak-kanak. Dalam kebanyakan kes, jumlah dalam akaun ini berkembang tanpa dikenakan cukai pendapatan. Apabila pengeluaran bermula, terdapat beberapa jenis kelebihan cukai. Itu, sudah tentu, apabila semuanya berjalan seperti yang dirancang.
Tetapi kehidupan tidak semestinya sempurna. Kadang-kadang anda perlu membuat pengeluaran dari pelan-pelan ini sebelum tarikh tertentu, atau hasil yang diperlukan untuk tujuan lain. Itulah apabila kesan-kesan cukai yang buruk boleh dikenakan.
Pelan simpanan 529 kolej adalah satu contoh yang sempurna dalam situasi ini. Apabila terkumpul selama bertahun-tahun dan diedarkan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak, mereka dapat mengurangkan jumlah bantuan kewangan yang diperlukan. Tetapi, jika pengedaran digunakan untuk tujuan yang tidak memenuhi syarat, mereka boleh dikenakan penarikan balik cukai.
Pada asasnya, anda telah mengambil potongan cukai atau kredit cukai dari cukai pendapatan anda selama bertahun-tahun dengan janji menggunakan wang untuk pendidikan kolej anak anda. Jika itu tidak berlaku untuk sebab tertentu, bahagian keuntungan mungkin dikenakan penalti cukai pendapatan persekutuan. Di samping itu, anda mungkin dikehendaki untuk kembali dan membayar cukai negeri yang anda sebaliknya akan bayar pada jumlah itu.
Gunakan ulasan ini untuk meningkatkan kefahaman anda mengenai penangkapan semula cukai, termasuk sama ada anda berisiko atau tidak.
Perekrutan Cukai dan Perancangan Kewangan Kolej
Di dalam keadaan perancangan kewangan kolej, penangguhan cukai berlaku paling sering apabila pengedaran tidak berkelayakan diambil dari pelan Seksyen 529 yang disumbangkan oleh pembayar cukai, dan kemudian menuntut faedah cukai untuk sumbangan tahun itu.
Walaupun tidak ada potongan cukai pendapatan persekutuan untuk menyumbang kepada 529 program simpanan kolej, beberapa negeri mungkin mendapatkan cukai yang dapat ditarik balik cukai pendapatan jika anda dapat memotong sumbangan asal pada pulangan cukai pendapatan negeri anda. Lebih 30 negeri, termasuk Daerah Columbia, mempunyai insentif seperti itu.
Sekiranya terdapat kemungkinan bahawa anda akan mengambil pengedaran tidak berkelayakan, sangat penting untuk anda memahami peruntukan penarikan balik cukai negara tertentu anda. California, misalnya, tidak mempunyai potongan cukai negeri, jadi tidak ada penangkapan semula. Bagaimanapun, yang dikatakan pengeluaran tidak sah oleh pembayar cukai California adalah tertakluk kepada tambahan 2.5 peratus cukai penalti California pada bahagian pendapatan, tetapi hanya jika tertakluk kepada tambahan 10 peratus cukai penalti tambahan persekutuan.
Untuk Pelan Simpanan Kolej Penasihat yang Dipandu atau Penasihat New York, bahagian utama pengeluaran dan pengeluaran tidak berkelayakan adalah tertakluk kepada cukai New York setakat pengurangan cukai New York sebelum ini, tetapi hanya selepas penyingkiran sumbangan tidak ditolak. Di Indiana, pemilik akaun mesti membayar cukai yang bersamaan dengan 20 peratus daripada pengeluaran tidak layak daripada pelan 529, setakat mana mana-mana kredit cukai Indiana sebelum ini dituntut.
Pengeluaran tidak berkelayakan untuk tujuan ini boleh termasuk rollovers tetapi tidak termasuk pengeluaran yang dibuat sebagai akibat kematian atau ketidakupayaan penerima atau pengeluaran yang dibuat berdasarkan penerimaan penerima beasiswa. Dalam keadaan ini, penarikan balik juga terpakai bagi mana-mana akaun yang ditamatkan dalam tempoh 12 bulan dari tarikh pembukaan akaun.
Pengecualian Pengambilan Cukai
Pengagihan yang tidak memenuhi syarat untuk penambatan cukai secara amnya merangkumi sebarang pengedaran yang bukan untuk tujuan pendidikan tinggi, walaupun sering termasuk peralihan ke program simpanan kolej negeri yang lain. Tetapi terdapat beberapa situasi di mana anda mungkin tidak perlu membayar cukai pendapatan persekutuan atau penalti 10%, atau tertakluk kepada peruntukan pengambilan semula cukai negeri. Ini termasuk kematian penerima, pengedaran akibat kecacatan, kehadiran di akademi ketenteraan AS, atau penerimaan bantuan kewangan yang memadai, geran atau bantuan lain untuk menampung perbelanjaan kolej.
Adalah sangat penting untuk anda memahami kedua-dua manfaat cukai dan akibat cukai berpotensi untuk melabur dalam 529 rancangan simpanan untuk pendidikan anak anda. Bercakap kepada penasihat kewangan yang berpengetahuan tentang kod cukai tertentu di negara anda untuk menentukan bagaimana anda mungkin terjejas oleh pengecualian pengecualian cukai.