Surat kredit (LOC) adalah janji dari bank untuk membuat pembayaran dengan asumsi syarat-syarat tertentu dipenuhi.
LOC rumit. Cara paling mudah untuk memahami cara mereka bekerja adalah melihat contohnya. Tutorial ini menunjukkan bagaimana surat kredit berfungsi secara berturut-turut. Anda juga boleh membaca sekadar ikhtisar jika anda lebih suka penjelasan teks sahaja tanpa visual.
Untuk contoh ini, kami akan menganggap bahawa seorang pengimport membeli barang dari pengeksport. Walau bagaimanapun, LOC boleh digunakan untuk jenis transaksi lain. Contoh surat kredit siap sedia , misalnya, sering digunakan di Amerika Syarikat untuk pelbagai perkhidmatan (termasuk projek bangunan, perkhidmatan elektrik, dan banyak lagi). Jika anda ingin mengetahui bagaimana LOC berfungsi untuk urus niaga domestik yang sama, gantikan istilah "pengimport" dan "pengeksport" dengan pelanggan atau pembekal perkhidmatan di industri anda. Sebagai contoh:
- Pengeksport boleh menjadi sebuah syarikat utiliti elektrik yang menjual kuasa; pengimport akan menjadi pelanggan yang membeli kuasa dari utiliti itu
- Pengeksport boleh menjadi kontraktor yang menjanjikan untuk menyelesaikan projek dengan tarikh tertentu; pengimport akan menjadi pelanggan kontraktor
Perhatikan bahawa tutorial ini menunjukkan bagaimana konsep berfungsi, tetapi urus niaga sebenar adalah lebih kompleks daripada apa yang akan anda lihat di sini. Buat masa ini, idea ini hanya untuk mendapatkan keseronokan dengan aliran dokumen dan pembayaran apabila LOC digunakan.
01 Mari Kita Lakukan Ini!
Pertama, pembeli (pengimport) dan penjual (pengeksport) memutuskan untuk melakukan perniagaan bersama. Mereka bersetuju dengan harga, kuantiti, dan syarat lain, dan mereka menentukan bagaimana dan kapan barang akan dihantar kepada pembeli. Sebagai sebahagian daripada perjanjian, kami akan menganggap bahawa penjual mahu pembeli menggunakan surat kredit (LOC).
Mengapa penjual meminta surat kredit? Penjual ingin lebih yakin bahawa pembeli akan membayar. Mungkin pembeli dan penjual ini tidak pernah bekerjasama, atau perintah itu mungkin cukup besar untuk menyebabkan kesulitan kewangan yang teruk jika ada sesuatu yang salah (jika penjual membelanjakan wang untuk menghasilkan dan menghantar barang, dan aset pembeli disita atas sebab tertentu).
Adalah penting untuk mengetahui bahawa perjanjian jualan bukan sebahagian daripada surat kredit . Perjanjian jualan adalah antara pembeli dan penjual sahaja, dan LOC menggunakan maklumat dalam perjanjian itu, tetapi LOC adalah dokumen berasingan yang dikeluarkan oleh bank.
02 Mengeluarkan LOC
Untuk mendapatkan surat kredit (LOC), pembeli menghubungi banknya. Bank itu beroperasi di negara asal pembeli, dan kemungkinan besar sebuah bank yang pembeli sedang menjalankan perniagaan. Pembeli menyediakan maklumat yang diperlukan untuk bank mengeluarkan LOC, termasuk butiran seperti:
- Berapakah bayaran?
- Apakah nama dan alamat penjual (dikenali sebagai benefisiari )?
- Bilakah ia akan dihantar?
- Bagaimana ia akan dihantar?
- Di manakah penghantaran akan tiba?
- Dan banyak butiran lain
Adalah penting bahawa bank mendapat semua butiran yang betul. LOC akan menjadi dokumen yang mengikat secara sah, dan dokumen-dokumen ini ditafsirkan secara harfiah . Sekali lagi, LOC itu berasingan dari perjanjian jualan, dan ia berdasarkan dokumen - bukan tindakan - jadi anda tidak dapat menganggap bahawa segala-galanya akan berfungsi jika terdapat ralat (walaupun item yang kelihatan kecil seperti ralat tipografi); jika dokumen itu tidak sempurna, ia perlu dilakukan sebelum sesiapa bergerak ke hadapan.
Apabila bank mengeluarkan LOC, bank itu akan membuat janji, dan bank itu akan bertanggungjawab untuk menghantar wang (itu yang membuat surat kredit begitu selamat untuk penjual) - jadi bank ingin tahu bahawa pembeli sebenarnya boleh datang dengan wang itu. Pada ketika ini, pembeli mungkin perlu mendeposit dana dengan bank, atau bank mungkin menawarkan pinjaman kepada pembeli sebagai sebahagian daripada LOC.
Selepas mengeluarkan LOC, bank menghantarnya ke bank penjual. Ini biasanya bank di negara penjual - mungkin bank yang penjual sudah mempunyai hubungan dengan. Mungkin terdapat beberapa bank di antara bertindak sebagai perantara, tetapi kami telah meninggalkan mereka untuk kesederhanaan.
Bank penjual akan mengkaji LOC dan meneruskannya kepada penjual. Pada ketika ini, penjual harus mengkaji semula LOC untuk memastikan ia sepadan dengan apa yang dia setuju lakukan dan dia mampu memenuhi kehendak LOC. Dia juga harus memutuskan sama ada dia selesa mempercayai bank yang mengeluarkan dan mana-mana bank lain yang terlibat.
Jika semuanya boleh diterima, penjual boleh bergerak ke langkah seterusnya: menghasilkan dan menghantar barangan.
03 Menghantar Barang dan Dokumen
Untuk mendapatkan bayaran dengan surat kredit (LOC), penjual perlu memenuhi syarat yang dinyatakan dalam LOC. Antara lain, yang secara amnya bermaksud:
- Penghantaran barang mengikut tarikh tertentu
- Mungkin mempunyai barangan yang diperiksa sebelum penghantaran
- Menggunakan kaedah penghantaran yang dinyatakan dalam LOC
- Penghantaran ke dan dari pelabuhan yang dinyatakan dalam LOC
- Mengumpul dokumen yang dinyatakan dalam LOC (dokumen penghantaran, sebagai contoh)
- Mengemukakan dokumen ke bank dengan tarikh tertentu
Di sinilah penjual benar-benar menikmati faedah surat kredit. Penjual tahu bahawa dia akan dibayar (dengan asumsi bank yang menjanjikan pembayaran adalah baik untuk wang itu) selagi dia memenuhi kehendak LOC . Tidak kira jika pelanggannya telah bangkrut atau memutuskan untuk tidak membayar - bank itu berada di cangkuk untuk bayaran; bank perlu berurusan dengan pelanggan akhir.
Begitu juga, bergantung pada bagaimana perkara diaturkan, tidak kira sama ada barangan itu pernah dibuat kepada pelanggan. Badai boleh merosakkan atau memusnahkan barang semasa penghantaran, dan penjual mungkin tidak bertanggungjawab atas kehilangan itu.
Cabaran utama bagi penjual adalah memenuhi kehendak LOC. Sekali lagi, bank hanya peduli dengan butiran yang ditulis ke dalam LOC dan dokumen yang anda serahkan untuk memenuhi LOC. Sekiranya ada sesuatu , penjual tidak akan dibayar.
Contohnya, jika anda terlambat lewat satu hari, itu adalah masalah utama. Anda mungkin membuang beberapa produk tambahan secara percuma (dan pelanggan anda mungkin bersetuju bahawa ini membuat penghantaran lewat), tetapi bank tidak akan membayar kecuali LOC dipinda untuk memaklumkan tarikh penghantaran yang kemudian. Ia memerlukan wang tambahan dan masa untuk meminda LOC.
04 Bayaran dan Penghantaran Tiba
Apabila dokumen dikemukakan kepada bank penjual, bank akan mengesahkan bahawa dokumen tersebut memenuhi kehendak LOC. Sekali lagi, bank akan mengambil segala-galanya secara harfiah: jika ada apa-apa - bahkan ejaan atau singkatan nama syarikat - bank boleh menolak pembayaran. Bank mengambil beberapa hari perniagaan untuk menjalankan kajian ini.
Sekiranya dokumen itu baik, bank penjual akan mengemukakan dokumen tersebut kepada bank pembeli. Bank pembeli akan melakukan kajian semula dokumen yang sama terhadap LOC. Sekiranya semuanya selesai, bank pembeli akan menghantar bayaran kepada bank penjual.
Bank pembeli kemudiannya akan mengemukakan dokumen tersebut kepada pembeli, yang menggunakan dokumen tersebut untuk mengambil barang ketika mereka tiba.
Bilakah penjual dibayar? Masa pembayaran bergantung kepada jenis LOC yang digunakan. Penjual mungkin dibayar dalam masa beberapa hari setelah mengemukakan dokumen ke bank tempatan. Dalam kes lain, penjual perlu menunggu sehingga syarat-syarat tertentu dipenuhi. Kadang-kadang penjual dibayar "terlebih dahulu" (sebelum penghantaran apa-apa) supaya dia boleh membeli sumber yang akan digunakan untuk menghasilkan barangan pelanggan.